xx工程审计实施计划方案.pdfVIP

xxxx 工程项目竣工结算 审 计 实 施 方 案 委托单位： xxxx 受托单位： xxxx 时 间： 年 月 日 专业资料 目录 一、项目基本情况 二、审计目的 三、审计范围和对象 四、审计内容和重点 五、审计原则、依据、方法、步骤及预定审计时间 六、审计人员分工 七、审计要求 八、审计实施细则 九、保证措施 专业资料 竣工结算审计方案 按照贵单位的要求， 依据委托合同对 xxxx 工程 A、B栋竣工结算 实施审计。为确保本工程竣工结算审计“行为规范、重点突出、质量 较高、结果客观公正” ，最大限度降低审计风险，减少审计冲突，结 合该工程项目实际情况，特制定以下审计方案。 一、项目基本情况 1 、项目名称： xxxx 2 、建设地点： xxxxxx 3 、建设规模：为地上六层（局部七层）钢筋混凝土剪力墙结构， 室外高差 750mm，建筑面积 A 栋为 2438.7m2，B 栋 2174.7m2.及门卫 室、活动房、车库及总坪工程。 4 、建设单位： xxxx 5 、设计单位： XXXX 6 、监理单位： XXXX 7 、施工单位： XXXX 专业资料 8 、工期：开工日期： 2014 年 8 月，竣工日期： 2015 年 11 月 9 、工程中标金额：6921168 元 （陆佰玖拾贰万壹仟壹佰陆拾捌元）。 10 、工程送审金额： 元（壹仟零壹拾贰万伍仟陆佰玖 拾陆元）。 二、审计目的 通过审计，确保该建设项目竣工结算真实、合法，交付使用资产 安全、完整。揭示项目投资和建设中存在的问题，分析产生问题的根 本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议及参考依据，保 障建设资金的合理、合法和有效使用。 三、审计范围和对象 xxxx 工程主体及签证项目竣工结算。 四、审计内容和重点 对该项目进行审计， 重点是检查项目竣工结算是否真实合法， 交 付使用资产是否真实完整， 项目建设和管理是否符合法律、 法规的要 求。其具体审计内容如下： 1 、审核工程量，按竣工图逐项审查。这部分工程量审查，分别 按不同计算规则正确计算，逐项审查，看有没有混淆、错算或漏算现 象，防止高估冒算现象发生。 2、审核预算单价的套用，是竣工结算审核主要内容之一。在审 专业资料 核时着重注意以下几个方面： （1）预算中所列各分项工程预算单价与预算定额是否相符， 其名 称、规格、计量单位和所包括的工程内容是否与单位估价表一致，防 止高套定额情况。 （2 ）对换算单价，审查换算的分项工程是否是定额中允许换算的， 审查换算是否正确。 （3 ）对补充定额的编制是否符合编制原则， 单位估价表计算是否 正确。 （4 ）变更签证是否与合同内容重复。 3、审核其他有关费用，其它费用计算，审查时，按当地标准和 合同协议