医院严禁设立“小金库”的管理办法.docx

医院严禁设立“小金库”的管理办法 根据《国务院办公厅转发财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”意见的通知》（国办发〔1995〕29号）和《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知》（财监字〔1995〕29号）和《医院财务制度》《医院会计制度》有关规定,为落实《卫生部关于对部属（管）医院开展“小金库”专项清理检查的通知》要求,进一步加强财务管理,严肃财经纪律,增强法制观念,强化财会和预算管理,维护经济秩序和加强廉政建设,杜绝私设“小金库”现象,制定以下管理办法。 一、“小金库”范围 凡违反国家财经法规及其他有关规定,侵占、截留国家和单位收入,未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理,私存私放的各项资金均属“小金库”。主要包括： （一）医疗收入 （二）药品收入 （三）其他收入 1,培训收入、救护车收入； 2,转让无形资产收入、对外投资收益等； 3,各种赞助、捐赠、让利、租赁收入、处理报废固定资产变价收入、物资等收入； 4,各种形式的回扣。 二、建立预防“小金库”责任制 （一）主管院领导、财务部门的负责人、各部门负责人、科室主任、护士长、财务人员与经费主管人员都应严格履行各自的职责,加强管理、层层防范。各单位履行预防“小金库”责任制的情况须纳入年度考核,由纪委组织监察室、审计部、计财部共同参与考评。 （二）加强收费管理。各部门、科室、单位不得以任何方式和理由收取病人或其他人员现金。现金一律按规定交住院部、门诊收款处或计财部。各部门、科室、单位不得存放任何资金,必须纳入计财部统一管理。 （三）进一步规范票据管理。各部门、科室、单位所有的收费都必须使用在计财部领取的由省财政厅印制的合法票据,不得使用在其他单位取得的票据。所有白条或自行从商店购买的收据均视为非法票据。严格执行《第二医院关于票据管理办法》。 三、强化监督机制,加大监督力度 （一）建立举报奖励制度,设立监督举报电话并设立举报箱。对私设“小金库”的举报一经查实,并依法收缴“小金库”资金,医院对举报人给予适当奖励。奖励金额为查处已交财务“小金库”现金额的3%,最高不超过2万元,奖励资金从收缴的“小金库”资金中列支。 （二）纪委组织监察室、审计部、计财部等部门的人员,对群众反映比较强烈和举报有问题的单位进行检查、核实、并做出严肃认真的答复和处理,同时注意保护举报人。凡对举报人打击报复的,要给予严肃处理。 （三）审计部、计财部、监察室每半年定期对各部门、各科室开展“小金库”专项检查,并严格按国家有关规定对私设“小金库”等违纪行为进行惩处。 对重大检查失误还将追究有关检查人员责任。 四、严肃财经纪律,追究私设“小金库”的责任 （一）对管理不力,监督不严,在检查中查出“小金库”的部门科室一律进行全院通报批评,全额没收“小金库”资金,并视情节轻重,处以相当于查处“小金库”资金数额1－2倍的罚款,从部门、科室负责人和直接责任人的奖金中扣除。情节严重的要追究有关部门科室负责人和直接责任人的责任,并给予相应的党纪或政纪处分。触犯法律的,移交司法机关处理。 （二）私设“小金库”的直接责任人员,除上述处罚外,还应在年终考评,职务职称晋升等方面给予相应的惩罚。 五、本办法自发布之日起执行。解释权归计财部。