计算机财务管理第5章运营资本最优规划管理模型.pptxVIP

计算机财务管理;学习目的与要求;第5章 运营资本最优规划管理模型;1.生产经营活动（价值增值过程） 供应—生产—销售 供应—转换－销售 ;短期财务规划中的基本概念 ;短期财务规划中的基本概念 ;短期财务规划中的基本概念;短期财务规划中的基本概念;费用;短期财务规划中的基本概念;公司短期经营活动和财务活动的决策问题;短期财务规划中的基本概念;资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础 ;企业资金预测;资金预算;典型的资金预算表;资金日常控制;风险来自：传统财务管理模式造成信息治理缺失－信息孤岛;企业集团资金集中管理-流动性管理;资金管理组织的设立;资金池与开户制度设计;资金池与开户管理;流程设计;结算中心解决方案-外部结算;资金决策问题最优现金持有量的决策问题（本课程要解决的问题）;资金决策问题最优现金持有量的决策问题;理论模型;存货分析方法又称鲍摩尔模型（The?Baumol?Model）;按巴摩尔模型确定最佳现金余额建立假设（条件）：;;Topics: 短期财务规划 现金管理与案例分析 应收账款与信用管理 存货管理存货管理与经济订货批量管理 营运资本管理的定量分析方法 规划求解工具与最优决策模型设计 跨国企业集团最优决策与敏感性分析 Case analysis: 集团公司营运最优管理与决策问题的案例分析 Group Discuss: 综合案例分析与讨论 ;应收帐款案例分析详细资料; 关注 应收帐款的明细信息 异常的应收帐款真实吗？ 应收帐款能收回吗？ 应收帐款无法收回对利润的影响？;;应收帐款管理问题－信用评估和评分;最优信用量决策问题;Topics: 短期财务规划 现金管理与案例分析 应收账款与信用管理 存货管理存货管理与经济订货批量管理 营运资本管理的定量分析方法 规划求解工具与最优决策模型设计 跨国企业集团最优决策与敏感性分析 Case analysis: 集团公司营运最优管理与决策问题的案例分析 Group Discuss: 综合案例分析与讨论 ;存货管理的特点;存货计价方法对存货和利润的影响;关注 如果按照某种计价方法 存货高估？ 利润高估？ 符合稳健原则？;最优经济订货批量决策;Topics: 短期财务规划 现金管理与案例分析 应收账款与信用管理 存货管理存货管理与经济订货批量管理 营运资本管理的定量分析方法 规划求解工具与最优决策模型设计 跨国企业集团最优决策与敏感性分析 Case analysis: 集团公司营运最优管理与决策问题的案例分析 Group Discuss: 综合案例分析与讨论 ;Best applications of quantitative methods…;线性规划;建立线性规划模型;案例分析-存货最优经济订货决策; 经济订货批量方法的基本原理还是借助于各类物资库存成本的不同特点，寻求它们之间的变化规律，找出一个总库存成本最低时的库存水平(存货数量)。 经济批量数学模型建立之前，需要一定的假设条件： Hypothesis: 存货的年需要量和日消耗量是均衡的。 从存货到货物到达所间隔的时间是固定的，而且每批货物均一次到达。 不考虑数量折扣。 不会发生缺货。;T = 储存成本＋订货成本 = Q/2×C+D/Q×K D：某存货的全年需要量 Q：订货批量 D/Q：订货次数 K：每次订货的变动成本 C：单位存货年储存成本 T：年成本合计，即年订货成本和年储存成本的合计。;改进模型2－陆续到货 ;改进模型2－陆续到货 ;考虑数量折扣、陆续到货等条件的经济订货批量模型为： T = 储存成本＋订货成本 ＋采购成本 = 1/2（Q-Q/P×D）×C + D/Q×K + D×U×（1-s） 其中：U：采购单价 s：数量折扣 ;案例分析;要 求;linear programming models;模 型;Topics: 短期财务规划 现金管理与案例分析 应收账款与信用管理 存货管理存货管理与经济订货批量管理 营运资本管理的定量分析方法 规划求解工具与最优决策模型设计 跨国企业集团最优决策与敏感性分析 Case analysis: 集团公司营运最优管理与决策问题的案例分析 Group Discuss: 综合案例分析与讨论 ;建立和使用“规划求解”;第一步：单击，选择EXCEL选项; 选择规划求解加载项 选择确定;使用;规划求解工具;;Topics: 短期财务规划 现金管理与案例分析