erp大集中培训_总账-王青.pdfVIP

ERP大集中模板设计项目 FICO 二〇一五年八月 总账模块核算主要内容 1 总账科目体系的优化提升 2 货币资金的调拨核算 3 职工薪酬的核算 主 要 4 应交税费的核算 内 容 5 递延收益的核算 6 递延所得税资产负债 7 权益类科目的核算 第 2页 1、会计科目体系优化提升 现系统 大集中系统 1.往来科目目前按照内部、并表和外部 1.保留内部投资/ 内部资本，内部存 单位区分，往来科目数量多（1位码的 款/存入款之外，取消资产、负债 特别总账标识不能满足应用），也导致 和损益类的所有内部、并表科目， 应用的复杂性。目前财务报表合并基于 通过往来单位属性来区分内外部。 往来单位属性进行自动对账和抵销的机 制，不再需要基于内、外部科目进行区 分。 2.往来科目的账户类型（客户、供应商） 2.重新梳理债权债务类业务相关科 设置标准不统一，短期借款、交易性金 目，统一统驭科目类型（客户/供 融负债、短期债券、应付利息、应付股 应商）的设置标准。所有客户的统 利、长期借款、应付债权、长期应付款、 驭科目设置为1131010000 （应收 未确认融资费用等债务类业务目前设置 为客户管理；其他应收-并表、坏账准 账款）；所有供应商的统驭科目设 备、内部拨出等债权类业务设置为供应 置为2121010000 （应付账款）。 商管理。设置原则不清晰，导致应用的 复杂性。 3、长期股权投资科目优化，考虑用辅助字 3、取消长期股权投资-加油站、油库的明细 段进行区分，以区分被投资单位性质 科目； 3 第 3页 1、会计科目体系优化提升—辅助核算 4、增加业务核算分类来实际对科目及标准文本的优化。 为满足会计数据核算细度的需求，大集中财务模块标准配置中，增加了辅助核算配置。通过 业务核算分类，实现了凭证录入过程中相关辅助信息的录入。起到二个作用：（1 ）科目的优化 现系统 大集中系统 长文本 总帐科目 长文本 总帐科目 - - 1294030200 - 1294030100 待摊进货费用 公路运杂费 柴油 待摊进货费用 公路运杂费 -