房地产出纳日常业务注意事项.docx

房地产出纳日常工作职责 1、严格按照公司管理制度办理房地产公司、物业公司及中菱电梯（以下简 称为核算单位）资金的收、付、存业务，每日收付款项的原始凭证，必须在当日入账，确保业务的及时性、合法性和准确性。 资金的支付，要做到收有凭、付有据，帐实相符。对于不明原委的付款，要坚决不予受理或报经领导批准后方可办理支付；对于支出合法的款项，不得无故延误； 2、按照规定登记核算单位所有现金日记帐和银行存款日记帐，对现金收 讫、现金付讫章按规定用途使用，库存现金按日核对，按月清点，确保账实相符。库存现金必须做到日清月结，账账相符，账证相符；出现现金长余或短缺应及时上报财务负责人，根据实际情况确定责任人。 3、负责核算单位现金的管理工作。库存现金要当日送存银行，不私设小金 库，保留账外公款；不以白条抵库，私自拆借现金，严格按照银行结算纪律办理业务，防止出现空头支票及退票现象等非正常业务的发生，不准将单位资金以个人储蓄方式存入银行，严禁擅自挪用公款，不得出租、出借帐户； 4、负责核算单位财务印签、票据、收据的保管工作，按规定使用财务印 鉴，规范使用银行票据，确保资金收付业务的安全可靠，公司的支票、收据、财务印签登记台账记录其领用、交回情况（需有交领人签字手续），作废的支票、收据需加注 “作废 ”字样另行保存；每月账务终了到开户银行索取银行对账单，按制度规定及时与银行对账，编制对账调节表； 6、装订凭证、申报表以及其他需管理归整的档案。 7、完成主管及其他财务领导交代的临时性工作（不定期）。工作事项注意 细节 1、在付工程款时必须协助主管检查付款凭证的合法性和合理性，查看总经 理、财务总监、经营部负责人、财务主管、施工方经办人是否都签字，全部签字后才可付款。 1 / 3 2、在付款金额上，主管签明扣款金额的时候一定要按扣款后余额来支付；更要协助主管考虑扣款事项。 3、出纳自行要有判断付款凭证的能力，当领导全部签完字时，不能抓着就 付款，要去分析正确性，发现问题，关注细节，确认无误后方可出具支票，并由主管加盖小印签，出纳无权自行加盖，除非主管外出特别交待。开好支票由领款本人签字，不是本人的必须附授权委托书和个人身份证件。 4、费用类原始凭证报销的，在主管审核无误后，出纳同样要关注细节，查 看领导签字，重新审核票据的真伪和公司名称、业务性质等，方可出具支票，由费用报销人签字。 5、账务处理中，会计科目的运用要正确，同类业务的不能出现不同的会计 科目核算。业务量不大，每做一个凭证确认核算科目时一定要严谨，求质量不求数量。主管在审核中一但发现错误凭证，直接退回重做。 6、房地产账套目前共五套，每一套账务的原始单据分开保管，按凭证号的 先后顺序整理归档，以便出纳外出或请假时，查询业务方便；每月月结后的 10 日内将主管审核完毕的原始凭证全部装订归档，没有特殊原因，不能拖延，以 防原始凭证丢失。 7、对颐和城购房协议进行排序，建立档案；同样对公租房项目有协议的进行排序归档，以便自已或他人查询。所有的档案建成后分类入档案柜保存。 8、登记销售回款情况表，最晚按月更新，每月月结后报主管一次。 （尤其是公租房项目，目前颐和城项目主管在登记中），回款数必须与账务预收账款余额相一致。 9、月结后到税款申报期，房地产公司、物业公司、鑫海电梯公司报税必须 事前准备，房地产公司为查账征收，物业公司为定额征收，鑫海电梯为定额征收，每年要将所缴税款进行分税种统计，以备日后查询；按月将申报表装订，定额征收的要将定额单取回按年保管。 10、有问题及时反馈，主管处理不了的直接找处长或财务总监，临时性事务也要严谨执行。 2 / 3 11、学习税的计算方法，加强房地产财务核算的学习，学会做前多动脑，严谨做事的风格。 12、内部拨款不论是倒账还是内部拨付，必须经领导签字后操作。 内部倒账的必须经沈处或赵总签字，最好和沈处沟通，不签字除非领导专门通电话确认核实无误；内部拨付工程款或还小贷公司款的必须由王总和赵总签字，否则不予拨付。如因未签字就拨付产生的后果出纳自行承担责任。 13、凡是以个人名广义开卡的，或有存折的，出纳与主管分开保管。 14、主管将在月结后定期或不定期对保险柜内现金进行盘查，一经发现库 存现金和账面现金不匹配，直接追查责任人即出纳本人责任。库存隔夜现金必须尽量保持在 1000 以里，不超过 2000 元，存放保险柜。 15、不论是拨付工程款还是内部倒贷，原始凭证给谁付款，支票就给谁 开，不允许出现支票根和支票头名称不匹配，包括小贷公司倒贷，有特殊情况的由外部结算中心操作。 16、请假制度： 三天以内的请假无重大事项的，不充许代办，出纳业务原则上停办；三天以上的请假，需进行工作移交，不允许移交本部门会计。 17、印签分离，财务专用章会计主管保管，小印签由出纳本人保管，在