公司全面预算执行与控制.pdf

2 预算执行控制 2．1 预算执行报告流程 1．预算执行报告流程与风险控制图 预算执行报告流程与风险控制 不相容责任部门 / 责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 阶段 董事会 预算委员会 财务部 预算执行部门 开始 预 算 资 金 支 付 控制不严， 可能 1 开展业务 D1 加 大 资 金 支 付 2 风险 编制预算执行 整理、汇总 台账和反馈表 3 4 预 算 资 金 支 付 编制总体预算 定期编制《预算 审批 审议 执行报告 执行报告》 凭 证 记 录 不 健 5 全 、 监 控 不 到 组织开展预算 协助、参与 执行情况检查 D2 位，可能导致企 提供预算执行 业资金损失 的资料和数据 6 分析并形成 预算委员会监督 审批 检查报告 不到位，可能导 致企业资金损失 预算执行资料 汇总与保管 D3 和舞弊行为发生 结束 2．预算执行报告流程控制表 预算执