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公务卡报销管理细则
第一章 总则
第一条为进一步深化国库集中收付制度改革,规范我单
位财务管理和授权支付业务,减少现金支付结算,规范公务
支出管理,根据《银行卡业务管理办法》 、《河南省省级预算
单位公务卡管理暂行办法》和《预算单位公务卡管理暂行办
法》等相关规定,制定本细则。
第二条本细则所称公务卡是局属各单位,局机关各科室
工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的
信用卡。
第三条局属各单位,局机关各科室原使用现金支付结算
的零星商品服务支出,一般应当使用公务卡结算。随着银行
卡受理环境改善,我局会逐步扩大公务卡使用范围,尽量减
少现金支出。
第四条公务卡报销业务通过专门的公务卡支付系统进
行。该系统由财政部门开发,用于辅助我局财务报销、向代
理银行划款等。
第二章公务卡的开立与管理
第五条公务卡开立的范围:公务卡的持卡人一般为我单
位的在职正式职工。有新增、调动和离退休工作人员时,应
及时组织办理公务卡的申办和注销手续。
第六条公务卡开立的基本程序:以局机关各科室,局属
二级机构为单位办理,单位职工如实填写“公务(信用)卡
申请表”,签订“领用合同’ ’,连同相关证明资料一起交财
务科。财务科对职工申请开卡的相关资料进行确认,将申请
资料送代理银行统一办理。
第七条公务卡的信用额度:局属各单位,局机关各科室
申请信用额度不高于 30000 元,具体额度由财务科根据业务
需要与代理银行商定。特殊岗位下公务卡信用额度不能满足
支付需要的,在报经单位负责人同意后由财务科向代理银行
商定授信额度。
第八条公务卡的管理:公务卡统一使用银联标准信用
卡,实行免费开卡、免收年费、免担保、免开银行账户和到
期免费换卡。公务卡实行实名制,卡片及密码由开卡职工自
行妥善保管,遗失或损毁应及时挂失并办理补办手续。补办
公务卡由持卡人自行到公务卡代理银行申请办理。因公务卡
遗失造成的经济损失,按照领用合同或服务协议中的相关规
定处理。
第三章公务卡支付和报销程序
第九条公务卡的支付范围:公务卡支付的适用范围为局
属各单位,局机关各科室原使用现金支付结算的零星商品服
务支出。推行公务卡后,单位的商品服务支出和零星购买支
出原则上都应通过公务卡结算,建立《预算单位公务卡强制
结算目录》 (见附件),我局必须严格按照强制结算目录规定
使用公务卡结算,并取得公务卡消费交易凭条和发票等财务
报销凭证。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。
严格控制现金结算范围,非特殊情况、非现金规定使用范围
的支出,不得使用现金结算。使用公务卡提取现金属于个人
消费行为的,财务科不予报销。
第十条公务卡的报销程序:持卡人使用公务卡结算的各
项公务支出,必须在规定的透支免息期内(银行记账日至代
理银行规定的到期还款日之间的期限,一般为 20-56 天),
持合规的报销凭证和经本人签名消费交易凭条,按照本单位
现行的财务管理制度规定办理报销手续。经持卡人签名的银
行卡签购单和消费交易凭条,应作为会计原始凭证进行管
理。局财务科应按照现行的财务管理制度,通过公务卡支持
系统,对刷卡消费的信息进行查询和合规性审核,对符合报
销条件的予以报销;对不符合报销条件的不予报销;不予报
销的部分由持卡人自行偿还。公务卡持卡人要建立良好的信
用意识,在免息期内及时报销还款,对公务卡未按时还款产
生的罚息,由职工个人承担。
第十一条报销后发生向供货商退货的,在货款退回公务
卡后,持卡人应及时通过财务科将资金退回零余额账户。持
卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。
第四章实行公务卡结算方式后的现金管理
第十二条我单位实行公务卡结算方式后,一般情况下的
商品服务支出不再使用现金结算。属于下列情况的,可以继
续使用现金结算。
(一)支付给单位临时聘用人员(不合长期聘用人员)
的费用。
(二)按规定支付给个人的慰问金、 抚恤救济金等支出。
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