仓储与保管控制.docxVIP

4 、仓储与保管控制 4 ．1 仓储计划控制、公司根据销售计划、生产计划、采购计划、资金筹措计划等制定仓储计划，合理确定库存存货的结构和数量。 4 ．2 存货接触控制。严格限制未经授权的人员，接触存货。 4 ．3 分类保管控制。公司对存货实行分类保管，对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货的保管、调用、转移等实行严格授权批准。 4 ．4 安全控制： 1 ）公司按照国家有关法律、法规要求，结合存货的具体特征，建立、健全存货的防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施，并建立责任追究机制； 2 ）公司仓储、保管部门建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓场清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并对其进行检查。 4 ．5 生产现场存货控制 公司生产部门应当加强对生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理和控制，根据生产特点、工艺流程等，生产班组应对转入、转出存货的品种、数量等以及生产过程中废弃的存货进行登记。 4 ．6 存货保管的具体要求 业务操作 操作人 控制要求 （1 ）提出仓库设置规划： ① 材料仓库位置应方便生产使用； ② 有利于安全保卫； 主管部门经理 ③ 考虑保管货物的物理性能和化学性能； 1、仓库选择设置 ④ 有货物进出通道，有照明、防火、防水、防盗设 施； ⑤ 有合理的存货空间，易于发货、搬运、盘点 。 总经理 （1 ）批准仓库设置规划。 （1 ）保持仓库清洁； （2 ）按存货的品种、规格堆放，不同物理性能和化学 性能的物品分开堆放；危险品隔离存放； 2、货物堆放 保管员 （3 ）划分保管区、待验区、不合格品区； （4 ）堆放考虑先进先出，易于盘点； （5 ）建立存货账及物料卡，物料标示朝外。 （1 ）保管好仓库钥匙，防止丢失； （2 ）每月定期核对账物； （3 ）发现物料变质及时报告； （4 ）对半年以上的呆滞物品编制报表； 3、货物保管 保管员 （5 ）当日进出货单，当日登记入账，实时反映仓库库 存； （6 ）保持仓库通风条件，定期检查通风设备和防火、 防水、防盗设施，防止货物霉烂变质、失火、失 盗。 部门经理 每月检查仓库和仓库保管员工作一次 4、保管检查 生产副总经理 每季抽查仓库及保管员工作一次 总经理 每年抽查仓库及保管员工作一次 5 、领用、发出与处置控制 5 ．1 存货领用控制 5 ．1 ．1 存货领用控制程序 月度生产计划 其他相关计划 配方管理 物料领用计划 定额管理 领料申请 审批 N O 是否批准 YES 发料 记账 5 ．1 ．2 内控要求 业务操作 操作人 内控要求 （1 ）生产用料计划，根据配方标准和物料耗用标准编 制； （2 ）其他领料计划根据其他相关计划和定额消耗标准 1、物料领用计划 计划员 编制； （3 ）根据原材料实际参数等调整用料计划并作为领料 控制标准。 （1 ）领料员必须经过授权； 2、领料申请 领料员 （2 ）填写金蝶 KIS 领料单 。 注明物品名称、规格型号、申请数量、产品批别等内容。 3、领料审批 班组长、部门经理 按审批权限审批 （1 ）不经批准的领料申请，不予发料； （2 ）核对领料计划，是否按公司规定的审批权限审批； （3 ）按领料单点装货物，并与领料员当面点清，不得 多发或少发； 仓库保管员 4、发料  领料员 仓库保管员  （4 ）材料按先进先出发放； （5 ）与领料员办理交接手续，并在领料单签上名字； （6 ）调整货仓的材料标牌（或物料卡）数量； （7 ）发料后马上登记实物账。 （1 ）核对领用材料与领料单的材料名称、型号、数量 是否一致； （2 ）办理货物交接手续，并签上自已的名字。 （1 ）实时记录材料领用； （2 ）月末，原材料库汇总向财务部门报送领料单，其 他材料一领一单向财务部门报送。 5、账目记录 财务部门会计  （1 ）按成本核算规程计算领用成本；（2 ）定期到仓库点收料单；（3 ）及时进行会计账务处理。 5 ．2 销售发出 5 ．2 ．1 发出控制程序 接受订单 备货 通知 装箱 核对 N O 是否正确 YES 放单、发货 财务结算 5 ．2 ．2 内控要求 业务操作 操作人 内控要求 业务员 （1 ）按销售控制制度受理订单。 （1 ）审核订单； 1、接受订单 授权审批人 （2 ）按授权签订合同； 内勤人员 （1 ）提供有关信用资料。 内勤人员 （1 ）通知仓库备货或通知生产部生产。 2、备货 仓库保管员 （1 ）备足货后通知内勤员 。 3、通知发货 内勤员 （1 ）根据合同和备货情况，向仓库下达发货通知。 按出货通知、客户订单核对无误后，由另一人如数装箱， 仓库保管员 4、装箱 核对确认数量、品种、规格、型号无误后，在销售出货单 发运员 上标注； （1 ）核对销售出库单； 5