某电子商务公司境外投资并购项目可行性研究报告案例.docxVIP

某电子商务公司境外投资并购项目可行性研究报告案例 第一章项目总论 　　第一节项目概况 　　一、项目名称 　　二、项目申报单位 　　三、并购主体及并购标的 　　四、并购内容及目标 　　五、项目建设周期 　　第二节项目提出的理由及过程 　　第三节可行性研究报告的编制依据 　　第四节可行性研究报告的编制原则和研究范围 　　一、编制原则 　　二、编制范围 　　第五节项目主要结论 　　一、项目收购的支付方式及资金来源 　　二、经济效益 ? 　　第二章项目并购方案 ? 　　第一节收购方基本情况 　　一、基本信息 　　二、主要股东及股权结构 　　三、企业主要管理人员 　　四、资产负债状况 　　五、税务状况 　　六、投资方基本经营情况 　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益11 　　二、营业利润(亏损以“-”号填列)12 　　加：营业外收入13 　　减：营业外支出14 　　其中：非流动资产处置损失15 　　三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)16 　　减：所得税费用17 　　四、净利润(净亏损以“-”号填列)18 　　五、每股收益：19 　　(一)基本每股收益20 　　(二)稀释每股收益21 　　第二节标的公司简介 　　一、公司简介 　　二、财务状况 　　第三节项目并购方案 　　一、并购架构 　　二、股权并购的价格 　　三、收购的支付方式及资金来源 　　四、股权并购后公司名称、注册资本、出资比例 ? 　　第三章项目建设背景、必要性及可行性分析 ? 　　第一节项目建设背景 　　一、政策背景 　　1、我国促进贸易发展的政策文件 　　对外贸易不仅把商品生产发展很高的国家互相联系起来，而且通过对外贸易使生产发展水平低的国家和地区也加入到交换领域中来，使作为一般等价物的货币深入到他们的经济生活中，使这些国家和民族的劳动产品日益具有商品和交换价值的性质，价值规律逐渐支配了他们的生产。近年来，随着贸易在国际经济关系中重要性的凸显，我国陆续出台多项支持外贸发展的政策文件，具体如下： 　　2015年4月17日，国务院出台《关于改进口岸工作支持外贸发展的若干意见》，部署在新形势下进一步加强和改进口岸工作,推动外贸稳定增长和转型升级，促进经济平稳健康发展。 　　2015年5月12日，国务院出台《关于加快培育外贸竞争新优势的若干意见》，推动我国外贸由规模速度型向质量效益型转变。 　　2015年7月24日，国务院办公厅印发《关于促进进出口稳定增长的若干意见》，部署进一步推动对外贸易便利化，改善营商环境,为外贸企业减负助力，促进进出口稳定增长，培育国际竞争新优势。 　　2015年8月18日，国家税务总局发出通知提出16项具体措施，进一步提高出口退税效率，推动对外贸易便利化，支持外贸稳定增长。 　　2015年11月25日，海关总署出台了《海关总署进一步促进外贸稳定增长若干措施》，以解决企业实际困难,使通关更便捷、服务更高效,促进外贸稳定增长和转型升级。 　　2016年5月9日，国务院正式发布了《关于促进外贸回稳向好的若干意见》，提出五个方面14条政策措施支持外贸发展。包括进一步降低短期出口信用保险费率、大力支持外贸企业融资、调整完善出口退税政策、实行积极的进口政策等。 　　2016年6月质检总局印发《关于发挥检验检疫职能作用促进外贸回稳向好的通知》,从提升出口产品质量、支持外贸新业态发展、促进贸易便利化、推动降低技术性贸易壁垒四个方面推出12条措施。 　　2016年4月20日，国务院常务会议又确定了促进进出口回稳向好的政策措施，具体包括：(1)鼓励金融机构对有订单、有效益的外贸企业贷款，扩大出口信保保单融资，增加短期出口信保规模，提高部分机电产品出口退税率;(2)完善加工贸易政策，取消加工贸易业务审批，健全事中事后监管机制;(3)扩大跨境电子商务、市场采购贸易方式和外贸综合服务企业试点，支持企业建设境外营销和服务体系。培育外贸自主品牌;(4)实行积极的进口政策，重点支持先进设备和技术进口。更好发挥利用外资和对外投资对贸易的促进作用;(5)在符合条件的海关特殊监管区域探索货物状态分类监管试点，在税负公平、风险可控前提下，赋予具备条件的企业增值税一般纳税人资格。进一步降低出口平均查验率，年内将国际贸易“单一窗口”建设推广到有条件的中西部地区。打击侵权假冒等违法行为。 　　2、香港对中国企业投资合作保护政策 　　近年来，为促进中国企业对港投资合作，中国大陆与香港签署多份协定以保障中国企业投资合作权益，具体如下： 　　****** 　　二、经济背景 　　三、项目背景小结 　　第二节项目建设的必要性 　　一、项目的建设增加了商品流通渠道，有效的促进了我国贸易行业的发展 　　二、项目的建设是七号洋行开拓海外市场的重要举措 　　第三节项目建设的可行性 　　一、项目拥有产业政策支持