零售业财务管理制度（精选二篇）.doc

零售业财务管理制度（精选二篇） 零售业财务管理制度（一） 目录 第一章 总则 2 第二章 财务人员岗位职责 2 第三章 财务工作管理 3 第四章 现金管理 4 第五章 银行存款管理 5 第六章 往来账管理制度 6 第七章 库存的管理 8 第八章 固定资产与低值易耗品管理 9 第九章 会计档案管理 10 第十章 款项支出与审批制度 10 第十一章 收银管理 11 第十二章 会计监督 12 第十三章 附则 13 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能 （ 1 ）、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度 ； （ 2 ）、 建立健全财务管理的各种规章制度 ， 编制财务计划 ， 加强经营核算管理 ， 反映 、 分析财务计划的执行情况 ， 检查监督财务纪律 ； （ 3 ）、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； （ 4 ）、厉行节约，合理使用资金； （ 5 ）、合理分配公司收入； （ 6 ）、 了解有关机构及财政 、 税收 、 银行部门 ， 检查财务工作 ， 主动提供有关资料 ， 如实反映有关情况 ； （ 7 ）、 完成公司交待的其他工作 。 第三条 公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。 第四条 公司各部门和职员办理财务事务，须遵守本规定。 第二章 财务人员岗位职责 第一条 财务经理岗位职责 （ 1 ）、编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告； （ 2 ）、进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促有关部门降低消耗，节约费用； （ 3 ）、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （ 4 ）、负责公司资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动； （ 5 ）、确保会计制度以及内部规章制度的贯彻执行； （ 6 ）、负责财务相关业务流程及制度的制定及传达工作； （ 7 ）、负责部门内部人员工作移交的监督； （ 8 ）、负责组织、安排财务人员的业务学习和培训 （ 9 ）、承办董事会及上级领导交付的其他事项。 第二条 会计人员岗位职责 （ 1 ）、 按照《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准确、账目清楚； （ 2 ）、对本公司的财务状况进行分析； （ 3 ）、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料； （ 4 ）、承办公司领导交付的其他工作。 第三条 出纳人员岗位职责 （ 1 ）、严格执行现金管理制度及银行存款管理制度； （ 2 ）、严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续； （ 3 ）、及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会计报表进行核对； （ 4 ）、现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符； （ 5 ）、认真做好与银行对账及银行余额调节表工作； （ 6 ）、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行； （ 7 ）、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关领导签字后方可使用； （ 8 ）、配合会计做好各种财务处理工作； （ 9 ）、完成公司领导交办 的其他工作。 第三章 财务工作管理 第一条 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。 第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。 （1） 、自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签名或盖章； （2） 、取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章； （3） 、购买实物的原始凭证必须有验收入库手续 ； （4） 、原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补； （5） 、原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符； （6） 、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证； （7） 、填制记账凭证的内容必须具备： A． 记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章； B． 填制记账凭证时，要对记账凭证连续