CFP税务与遗产税务案例分析.docVIP

税务案例1-1 王强，今年40岁，在某外企作高管工作。王强的妻子李丽38岁，原为某国营企业职工，现下岗在家。王强已有一套由李丽单位分配的福利房。由于多年积蓄，目前有银行存款80万。王强与妻子商量，想拿出其中的50万左右寻找一个更好的投资渠道，于是便求助于理财师。经过研究，拟采取的几个方案有：(注：不考虑货币的时间价值) 一、住房投资 购买一套精装修酒店式商住两用公寓，面积50平方米，单价每平方米10,000元，持有二年后售出，预计升值30%。另外在持有期间准备出租给个人用于居住，月租金2,000元，同时每月交纳物业费200元。 二、进行股票投资 以每股10元的价格购买A股票5万股，持有两年左右售出，两年后该股票的预计市价将下跌（以购买时的价格为基础）%; 根据历史资料，预计 1．该股票第一年将进行送红股，送股比例为10送2； 2．该股票第二年将进行派现，每股元 3．该股票第二年派现后还将以资本公积实现转增，预计10股转增1股 （假定营业部的佣金为2‰） 三、创建一个企业，注册资本为50万元 （一）企业的所有者 1．以自己(或妻子)的名义创建 2．两人共同组建 （二）公司的形式 1．个体工商户 2．合伙制企业，各占50%比例 3．有限责任公司 （三）行业选择 服务业 零售业 附：二行业每年财务预测情况表 项