小规模纳税人专享：申报增值税的一些事儿.docxVIP

小规模纳税人专享：申报增值税的一些事儿 1、刚设立的小规模纳税人，还没有纳税义务发生，是否需要申报增 值税？ 答：2015 年 7 月 1 日起新成立的纳税人， 若没有纳税义务发生， 不需要申报增值税。发生以下事项时，需进行首次纳税申报。具体事 项是：领用 (代开 ) 发票；办理增值税一般纳税人资格登记；核准增 值税、消费税汇总申报纳税； 核定个体工商户 (含个人独资企业 )定额； 列入专业市场委托代征； 实际从事生产经营， 发生纳税申报义务的情 形。 2、小规模纳税人怎么申报增值税？ 答：可以在国税局网站或者到国税局办税服务厅前台申报。 建议 网上申报，申报方式为：登陆深圳市国税局官网，进入首页网上办税 服务厅 增值税小规模纳税人普通申报快速入口，输入纳税人识别号 和密码，即可进行申报。 3、小规模纳税人进行首次申报后，没有任何应税收入的属期是 否可以零申报？如何零申报？ 答：可以零申报。登陆深圳市国税局官网，进入首页网上办税服 务厅 增值税小规模纳税人一键零申报快速入口，输入纳税人识别号 和密码，即可进行零申报。也可以通过“深圳国税纳税服务”微信公 众号，国税微网栏目下的“我要办税”进行零申报。 此资料由深圳市知道企业管理有限公司公益提供，如有不明处，可联系我们！ 4、小规模纳税人在国税网站申报增值税是否需要经税务局开通 申报功能？ 答：不需要，可直接申报。 5、小规模纳税人申报增值税需要填报哪些资料？ 答：小规模纳税人（非定期定额户）需要填报以下资料： （1）《增值税纳税申报表（适用增值税小规模纳税人）》及附 表 （2）机动车经销企业报送 《机动车销售统一发票领用存月报表》及已开具的统一发票存根联； 《机动车辆经销企业销售明细表》 《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息。（特殊企业申报需要） 3）税务机关规定的其他资料。享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报《增值税减免税申报明细表》。 小规模纳税人（定期定额户）需要填报以下资料： 1）《定期定额纳税申报表》 2）享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报《增值税减免税申报明细表》。 6、小规模纳税人增值税申报的期限是什么时候？ 答：小规模纳税人的增值税按季申报， 期限是每个自然季度终了 后的 15 日内进行申报。 7、在国税局网站申报增值税后，发现申报有误，如何处理？ 此资料由深圳市知道企业管理有限公司公益提供，如有不明处，可联系我们！ 答：如果尚未点击“正式申报”按钮，可以进入申报界面进行修 改；如果已经点击“正式申报”按钮，网站已无法修改，需及时到国 税局办税服务厅前台申请修改。 8、是否可以到国税局任意一个办税服务厅前台申请修改增值税 申报表？ 答：如果是在税务局前台申报的， 那么可以选择当时受理申报的 税务局或纳税人主管税务局申请修改申报表。 如果是在国税局网站申 报录入的申报表，则只能到主管税务局申请修改申报表。 9、在国税网站申报完成增值税后是否还需要打印纸质申报资料 交到国税局办税服务厅？ 答：需要。 、是否可以在国税局网站上查询和打印已申报的增值税纳税申报表？ 答：如果已在国税局网站申报成功，那么可以在国税局网站“申 报缴税”界面进行查询。 如果需要打印申报表，请先查询出该份申 报表，然后在查询出来的结果中，点击申报表栏的链接，就可进行打 印操作。注意：如果是直接上门申报产生的申报表及在网上申报成功 后在国税局办税服务厅提请修改、 删除的申报表， 不在网站的查询范 围内。 此资料由深圳市知道企业管理有限公司公益提供，如有不明处，可联系我们！