商业银行会计 模块4熟悉商业银行会计凭证 单元4商业银行会计凭证.ppt

* 银行说的金额下面那串代码号，其实是开票帐户银行的银行代码，一般由你自己开户银行办理托收的时候，就要用到那个对方银行代码，用以电脑查询开票的银行。 支票密码是在购支票时，银行服务器随机产生的一组数据。与支票一起付给支票持有人。企业在发出支票时，根据支票号码对应的密码直接手工填在支票上的密码框内。收票方不用管。到时候出票争银行会根据此密码的正确与否来决定是否付款。这样就保护了客户的资金安全。 用现金支票的时候要不要密码啊？ 问：用现金支票的时候要不要密码啊？答：现在大多银行都是要有密码的，看你买支票的时候银行是不是给你密码,如果给你密码纸或者密码器的话，那就肯定要用密码的.如果用密码，转帐和现金都是要用密码的. 学会计论坛答：公司用支票不管是现金还是转帐都是需要密码的，你可以与你们开户银行联系，他们会告知你们详细的步骤，一般是要用密码器按开票日期，金额，账号，支票号，生成密码的。 答：如果想要的话就可以有，如果不想要可以不用，你可以问你的开户银行 答：支票要不要密码是你们自己定的，如需要的话要去银行填单申请开通，开通支付密码后使用支票时必须正确填写密码，使用密码相对安全些，且有密码的支票在同城同行都可以转帐。 支票。取消小写金额栏下方支付密码框，调整为密码和行号填写栏（现金支票只有密码栏）； 商业银行会计 本单元主讲教师：贾芳琳副教授 项目一：商业银行会计从业准备 任务1 基本核算方法 模块2 商业银行会计实务管理规定 任务2 商业银行反洗钱业务 项目一 商业银行会计从业准备 教学单元1 认知商业银行会计 教学单元2 熟悉商业银行会计科目设置 教学单元3 掌握商业银行会计账方法 教学单元4 熟悉商业银行会计凭证 教学单元5 熟悉商业银行会计账务组织 任务1 熟悉商业银行会计基本核算方法 在会计工作中记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是记账的依据。 1.什么是会计凭证? 商业银行在会计凭证的编制上与其他金融性企业有较 大区别。 银行会计凭证也俗称“传票”，因为会计凭证往往需 要在银行几个部门中传递。 非银行企业会计凭证的格式、分类及使用方法同一般企业基本一致。 2.会计凭证的种类 自制原始凭证 外来原 始凭证 基本 凭证 专用 凭证 按其填制程序和用途分类 原始凭证 Original voucher 记账凭证 recording voucher 凭证类型 填制时间 填写者 用途 原始凭证 经济业务发生时填 业务经办人员 表明经济业务完成明确经济责任 记账凭证 审核原始凭证，确定会计分录后填 会计人员 登记账簿的直接依据 (1)原始凭证 原始凭证，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录、证明经济业务已经发生或完成的原始证据，是进行会计核算的原始资料。 原始凭证的种类 按取得的来源 原始凭证 外来原始凭证 是在经济业务发生时从外部取得的凭证。如开户单位签发的各种结算凭证；从其他商业银行收到的划款通知等 中国??? 银行??????????? 借款借据（样表） 借款人 还款帐号 分 客 户 号 贷款帐号 系统合同号 借款金额（币别） （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 贷款期限 　　年　 最后到期日 年 月 日 期数 期 借款用途 还款方式（请打“√”）选其一， 不选项请划掉） □分（ ）期归还 月利率 ‰ □到期本息一次还清 借款人在此不可撤销地授权贵行将此笔借款直接付至以下帐户。 开户行： 户名： 原始凭证的种类 按取得的来源 原始凭证 外来原始凭证 自制原始凭证 是办理各种业务中，根据业务需要而自行填制的凭证如银行填制的特种转账借方、贷方凭证，利息计算清单等 　 　 中国工商银行存（贷）款计息转账付出传票 　 总字第 号 　 　 　 　 字第 号 　 　 　 　 　 　 　 年 月 日 　 　 　 收款单位 全称 　 付款单位 全称 　 此联银行代付出凭证或附件 　 开户银行 　 开户银行 　 　 利息金额（大写） 　 　 （小写） 　 　 记息起止日期 由 　 起至 　 止 月利息 　 % 　 备注 　 对方科目 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （2）记账凭证 用来确定会计分录并据以登记账簿的一种凭证. 根据每一张原始凭证登记 或根据原始凭证汇总表登记 记账凭证与原始凭证同为会计凭证 经济业务发生时，由业务经办人员直接取得或者填制，是填制记 账凭证的依据 原始