大工18春《内部控制与风险管理》在线作业3.docx

（单选题）1:完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（） 。 A:企业组织管理结构问题 B:企业内部牵制问题 C: “内部人”控制问题 D:岗位责任制问题 正确答案： （单选题）2:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是 （）。 A:审计工作汇报材料 B:审计意见书、审计决定书 C:单独评价规范 D:专项调查报告 正确答案： （单选题）3:不属于COBIT评价标准的是（）。 A:关键管理指标 B:关键绩效指标 C:关键目标指标 D:成熟模型 正确答案： （）。并及时提交给评（单选题）4:在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括 （）。 并及时提交给评 B:安排相关后勤工作 C:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见， 价人员 D:获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料 正确答案： （单选题）5:下列说法不正确的是（）。 A: IT治理与公司治理相融合 B: IT治理与业务活动的目标不一致 C: IT治理是公司治理的一部分 D: IT治理与风险管理有密切关系 正确答案： （单选题）6:不属于评价人员职责的是（）。 A：根据公司制定的评价方法对控制点进行评价 B：出具评价报告 C:制定公司战略 D:保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性 正确答案： （单选题）7:专项监督的范围和频率的决定因素不包括（） 。 A:内部控制环境的强弱 B:风险评估的结果 C:变化发生的性质和程度 D:日常监督的有效性 正确答案： （单选题）8:通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（） A：企业决策失误，导致并购不成功 B:董事、监事和高级管理人员舞弊 C：管理人员或技术人员纷纷流失 D：媒体负面新闻频现 正确答案： （单选题）9: 1992 年发布的卡德伯利报告是（）。 A: Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance B: Enhancing Corporate Governance for Banking Orga ni zati ons C: In ternal Con trol: Guida nee for Directors on the Combi ned Code, Turn bull Report D: Con trol Objectives for In formatio n and Related Tech no logy 正确答案： （单选题）10: COBIT 控制目标体系的循环系统不包括（） 。 A:商业需要 B:公司决策 C: IT资源 D: IT流程 正确答案： （多选题）1： IT 治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。 A:与战略统一 B：传递价值 C:资源管理 D:风险管理 正确答案： （多选题）2:内部控制的程序包括（）。 A:建立健全内部监督制度 B:制定内部控制缺陷标准 C:实施监督 D:记录和报告内部控制缺陷 正确答案： （多选题）3: COBIT 控制目标体系的循环系统包括 （）。 A：公司决策 B：业务需要 C: IT资源 D: IT流程 正确答案： （多选题）4:专项监督评价过程的关注要点包括 （）。 A:评价计划的制定 B：评价活动的执行 C:评价报告和纠正措施 D:重视和配合内外部审计师提出的改善措施 正确答案： （多选题）5:下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是 （）。 A：过程流程图 B:风险与控制矩阵 C：动员会 D：评价人员 正确答案： （判断题）1：为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企 业提供内部控制评价服务。 A:错误 B:正确 正确答案： （判断题）2:当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管 理层或董事会报告缺陷。 A:错误 B:正确 正确答案： （判断题）3:评价工作底稿保存期为 5年。 A:错误 B:正确 正确答案： （判断题）4:关键目标指标评价关键成功因素。 A:错误 B:正确 正确答案： （判断题）5:新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。 A:错误 B:正确 正确答案： （单选题）1：完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（） 。 A:企业组织管理结构问题 B:企业内部牵制问题 C: “内部人”控制问题 D:岗位责任制问题 正确答案： （单选题）2:不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是 （）。 A：审计工作汇报材料 B：审计意见书、审计决定书 C：单独评价规范 D：专项调查报告 正确答案： （单选题）3:不属于COBIT评价标准的是（）。 A：关键管理指标 B：关键绩效指标 C:关键目标指标 D：成熟模型 正确答案： ()。（单选题）4:在独立评价