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内部资本充足评估程序 (icaap) 一、内部资本充足评估程序（ ICAAP ）治理系统简述 内部资本充足评估程序（ ICAAP ）治理系统是按照银监会《商业银行 资本充足率监督检查指引》 、巴塞尔新资本协议的全部 ICAAP 要求，识别、 测量、治理整个银行的各种风险，运算抵御风险所需的经济资本，生成符 合银监会监督检查要求的 ICAAP 报表、报告及附件的风险操纵系统。其要紧功能为银行带来稳健的资本规划，确保银行拥有充足的资本，满足其在标准和风险从重压力下对经济资本的需求，并能响应银监会各种监管措施所确定的监管标准。 二、系统构成 内部资本充足评估程序（ ICAAP ）治理系统要紧由以下系统或模块构 成： 现状诊断评估系统（包括总体评估模块、治理结构评估模块、风险评估模块、资本规划模块等） ； 风险评估标准系统（包括全面风险治理框架评估模块、估值和薪酬模块、信用风险评估模块、市场风险评估模块、操作风险评估模块、其他风险评估模块等）； 现状诊断报告系统； 风险偏好治理系统（包括风险偏好合规性指标、预期性指标、远景指标模块、风险偏好参数模块、风险偏好报告模块等） ； 实质性风险识别系统； 压力测试系统； 操作风险治理系统； 经济资本治理系统； 资本治理系统。 三、现状诊断评估系统简述 总体评估重点 银行是否要紧风险得到充分识别、计量或评估、监测和报告； 银行是否资本水平与要紧风险及风险治理水平相习惯； 银行是否资本规划与银行经营状况、 风险变化趋势和长期进展战略相匹配； 银行的内部资本充足评估程序是否与其业务规模和风险复杂程度相习惯； 银行的内部资本充足评估的经济资本计量体系是否满足银监会 《商业银行资本充足率监督检查指引》的要求，并充分反映银行的风险偏好和 风险特点； 银行是否将压力测试作为内部资本充足评估程序重要组成部分， 压力测试是否覆盖各业务条线所面临的要紧风险，并应充分考虑宏观经济变 化对风险和资本充足率的阻碍； 银行是否按照压力测试结果评估其在压力条件下的资本需求和可能的资本来源状况，确保银行具备充足资本应对不利市场条件变化。关于重度压力测试结果，银行是否在应急打算中明确相应的资本补足政策安排和应对措施； 银行高级治理层是否充分懂得压力条件下商业银行所面临的风险及风险间相互作用、资本工具吸取缺失和支持其业务连续运营的能力，是否有能力对资本治理目标、资本补足政策安排和应对措施的合理性做出判定； 银行是否每年对内部资本充足评估程序进行独立审查和评估， 在银行经营情形、风险状况和外部环境发生重大变化时，是否及时进行调整和 更新； 银行是否将内部资本充足评估程序应作为内部治理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估程序的结果运用于资本预算与分配、信贷和战略决策中； 银行是否在并表治理的基础上建立与其自身风险特点、经营环境相习惯的内部资本充足评估程序。是否向监管部门讲明母行和附属银行内部资本充足评估程序之间的关系，并向监管部门证明商业银行集团层面及单家机构层面的资本充足。 2.治理结构评估重点 银行董事会是否承担内部资本充足评估的要紧责任， 确保银行有足够资本抵御其面临的要紧风险，并履行以下职责： 1)按照全行风险状况和外部环境， 设定与银行进展战略相习惯的风险偏好和内部资本充足率目标，批准银行内部资本充足评估程序。 2)确保高级治理层建立评估银行各类风险的框架和压力测试框架， 实现银行风险和资本的紧密结合。 3)审批或授权审批内部资本充足评估工作有关政策， 监督高级治理层建立健全内部资本充足评估政策和执行机制，至少每年听取一次政策执行情 形的报告。 4)确保银行有足够资源独立、有效地开展资本充足评估工作。 5)对内部资本充足评估程序的完整性进行监督， 确定审计部门在内部资 本充足评估工作中的角色和职责。 银行高级治理层是否负责组织银行资本充足评估程序的开发和运行，执行资本规划，确保连续满足董事会设定的内部资本充足率目标。 1)深入了解银行要紧风险的特点、 性质和程度，懂得资本充足程度与风险水平、风险治理能力、资本连续补足打算之间的关系，确保内部资本充 足评估程序的复杂程度与银行风险状况和进展规划相习惯。 2)组织制定银行资本充足评估工作有关政策， 建立健全评估流程和治理制度，确保评估工作与商业银行全面风险治理、经济资本计量及分配等保 持一致。 3)组织开展银行的内部资本充足评估工作， 建立评估要紧风险的框架和体系，确保资本能够抵御所面临的要紧风险。 4)为内部资本充足评估工作配备足够的财务、 人力和信息科技资源， 指定专门部门负责银行的评估工作，界定资本治理和风险治理等部门在评估 工作中的职责。 5)组织内部资本充足评估治理信息系统的开发和爱护工作， 确保治理信息系统能及时、准确提供评估所需信息。 6)采纳计量模型进行内部