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6.2 基本财务数据 ? ②本店管理费用主要由工薪费用、研发费用、折旧费用、坏账费用、房屋租金、其 他费用、开办费摊销构成。具体情况见下表: 预计第一、二管理费用一览表 ( 单位:元 ) 工薪费用为店长 工资,第二年工 资同样采用基于 第一年 1.1 的比例 增加。研发费用 为当年的主营业 务收入中的 0.5% 。 卫生费 30 元 / 月, 治安费 20 元 / 月。 其他费用以主营 业务收入的 5% 计 提(含固定资产 折旧 1733 元)。 第一年 第二年 工薪费用 12000 13200 研发费用 1260 1268.95 坏账费用 1260 1268.95 房屋租金 50400 50400 其他 费用 合计 12600 12689.5 卫生费及治安费 600 600 其中 ( 折旧 ) 1733 1733 开办费摊销 20000 - - 合计 97520 78827.4 ? ③本店销售费用主要由运输费用、广告宣传费用构成。具体情况见下表: 预计第一、二销售费用一览表 ( 单位:元 ) 6.2 基本财务数据 其中,广告费宣传费第一年第一月较多为 2000 元。此后以每月均 300 元计算。 运输费为批量订购运输时支付费用。 第一年 第二年 广告宣传费 5300 3600 运输费 1200 1500 合计 6500 5100 6.3 预计财务报表 一.预计利润表 预计第一年、第二年利润表(单位:元) 第一年 第二年 主营业务收入 252000 253790 减:主营业务成本 123593 127813 主营业务利润 128407 125977 减:管理费用 97520 78827.4 销售费用 6500 5100 营业利润 24387 42049.6 减:所得税 6096.75 10512.4 净利润 18290.25 31537.2 预计第一年、第二年资产负债表 ( 单位:元 ) 项目 第一年金额 第一年敏感项目销售百分比 第二年金额 流动资产 货币资金 85588.25 102354.05 应收账款 25200 10% 25379 减:坏账准备 1260 0.50% 1268.95 应收账款净值 23940 24110.05 流动资产合计 109528.25 126464.1 固定资产 固定资产原价 15980 15980 减:累计折旧 3593 7186 固定资产净值 12387 8794 无形资产 资产合计 121915.25 135258.1 流动负债 应付账款 7200 2.86% 7258.4 长期借款 20000 20000 负债合计 27200 27258.4 所有者权益 实收资本 30000 30000 公积金 股利分红 未分配利润 18290.25 31537.2 所有者权益合计 48290.25 61537.2 负债及所有者权益合计 75490.25 88795.6 二 、 资 产 负 债 表 6.3 预 计 财 务 报 表 6.3 预计财务报表 ? 所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目,例如现 金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不 随销售额变动的资产、负债项目,如固定资产、对外投资、短期 借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。由于本店第一二 年经营还未趋于稳定,预计第三年计提股利分红,第一二年暂不 分红。本店为食品性经营,不易保存商品,因此年末不考虑存货。 6.3 预计财务报表 三.预计现金流量表 ? 由上述利润表得出第一年、第二年的营业现金流量: ? 付现成本为 = 直接材料 + 直接人工 + 制造费用(其他费用) + 工薪费用 + 研 发费用 + 其他费用(除折旧) + 广告宣传费 + 运输费 ? 第一年付现成本 =72000+3
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