公司预算管理规定.docx

文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE PAGE # 2020 年 5 月 29 日 PAGE # PAGE # 2020年5月29日 公司预算管理规定 第十六章 预算管理制度 第一节 总 则 第一条 为健全和规范公司预算管理体系 ,加强预算的管理与监督职能 ,提 高公司各类资源的使用效率 ,保证公司的正常有序经营和整体经营目标的实 现,根据 企业会计准则 ,特制定本制度。 第二条 预算管理必须本着实事求是、精打细算、合理增减、严格控 制、综合平衡的原则 ,从预算管理的整体出发 ,围绕母公司当期的总体经营目 标 ,要以历史情况为基础 ,既要严格控制财务资源的使用 ,又要能保证各项经营 目标的顺利完成。 第三条 预算的内容包括 : 成本预算、开发预算、销售预算、采购费用预 算、管理费用预算、资金预算、利润预算及资本性支出预算等。 第四条 预算管理以年度预算为主 ,长期预算为辅。年度预算是指预算期为 每个会计年度1月1日至12月3 1日的预算。 第五条 本制度的适用范围包括公司各职能部门。 第二节 预算编制 第六条 预算编制的依据 : （一） 国家的有关方针、政策 ,国内外经济环境及行业市场发展趋势 ; （二） 母公司确定的经营发展规划 ,阶段性经营目标及经营策略 ; （三） 过去年度的实际经营情况及本年度预计的内外部变化因素。 第七条 预算编制的范围 :公司实行预算管理 ,所有的收支 （包括公司各职能 部门 ）必须纳入预算编制。 第八条 预算编制的程序和方法 公司编制预算 ,按照”上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。 （一）下达目标。公司根据生产计划部制定的公司发展战略和对预算期经 济形势的初步预测 ,提出下一年度公司预算目标 ,并确定预算编制的政策 ,下达 至各预算各职能部门。 （二 ）编制上报。各预算执行部门按照公司下达的预算目标和政策 ,结合 自身特点以及预测的执行条件 ,提出详细的预算方案 ,上报公司。 （三）审查平衡。公司对各预算执行部门上报的预算方案进行审查、汇总 提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中 ,公司进行充分协调 ,对发现的问 题提出初步调整意见 ,并反馈给有关预算执行单位予以修正。 （四 ）审议批准。生产计划部、财务部在有关预算执行单位修正调整的基础 上 ,编制出公司预算方案。对于不符合公司发展战略或者预算目标的事项 ,公 司责成有关预算执行单位进一步修订、调整。在讨论、平衡、调整的基础 上 ,公司生产计划部正式编制公司年度预算草案 ,提交总经理办公会审议批 准。 （五 ）下达执行。公司对总经理办公会审议批准的年度总预算 ,分解成一 系列的指标体系 ,逐级下达至公司各预算各职能部门执行。 公司将年度预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据。 第三节 预算的执行与控制 第九条 公司预算一经批复下达 ,各预算执行部门就必须认真组织实施 ,将