财务报销制度及报销流程(详细版)..pdf

财务报销制度及报销流程 （详细版） 财务报销制度及报销流程 （详细版） 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重 的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精 的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度，下面是小编为您精 心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。 心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。 总则 总则 第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切 第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切 以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司 以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司 全体员工。 全体员工。 借支、预支管理规定及办理流程 借支、预支管理规定及办理流程 ((原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总 原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总 )  经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账)  经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账 第二条、借款管理规定 第二条、借款管理规定 ( ) { } ( ) { } 一 出差借款：出差人员凭审批后的 出差申请表 ，填写借款或 一 出差借款：出差人员凭审批后的 出差申请表 ，填写借款或 报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能 报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能 向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支 向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支 及核销。 及核销。 ( ) 200 ( ) 200 二 公司对于 元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超 二 公司对于 元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超 500 过 500 元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借 过 元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借 款。 款。 ( ) ( ) 三 借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报 三 借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报 销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒 销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒 ;; 绝销账 剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 绝销账 剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。 第三条 预支管理规定 第三条 预支管理规定 预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、 预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、 货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写申请书，向财务 货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写申请书，向财务 室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可 室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可 预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。 预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。 第四条、办理流程 第四条、办理流程 经手人按规定填写 《申请单》，注明申请事由、金额 《大小写须 经手人按规定填写 《申请单》，注明申请事由、金额 《大小写须 ―― ―― 完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部 完全一致，不得涂改》