【财务管理财务分析】 财务管理学与财务知识计划分析实习.pdf

{财务管理财务分析}财务 管理学与财务知识计划分 析实习 司 4.1 亿元可转换公司债券的前十名最大持有人名称和持有数量如下： 注：根据本次发行网下配售结果,获配 3,282 手的机构投资人共有 64 户,在此不一 一列出。 二、发行人本次可转换公司债券发行的承销情况 本 次 网 下 发 行 数 量 为 301,007,000 元 , 机 构 投 资 者 的 有 效 申 购 数 量 为 37,592,500,000 元,网下实际配售比例为 0.80071%,实际配售量按 1,000 元取整, 不足一手的部分由主承销商大鹏证券有限责任公司包销,累计金额 97,000 元。 三、发行人本次发行可转债募集资金的验资情况和入帐情况 根据云南亚太会计师事务所有限公司出具的 《关于对云南云天化股份有限公司发 行可转换公司债券募集资金的验证报告》(亚太验 B 字［2003 ］第88 号),截至 2003 年 9 月 17 日 止 , 本 次 可 转 换 公 司 债 券 投 资 者 投 入 资 金 人 民 币 410,000,000.00 元 ,加上网下申购冻结资金利息 1,518,566.40 元 ,减去已发生的 发行费用 8,481,157.90 元(其中：承销机构佣金 8,200,000.00 元,上网发行手续 费 276,478.50 元 , 交 易 所 经 手 费 4,679.40 元 ), 实 际 到 位 募 集 资 金 为 403,037,408.50 元,已于 2003 年 9 月 17 日由大鹏证券有限责任公司汇入发行人 在中国光大银行昆明分行开设的 0 帐户。 第三节发行条款 一、发行、上市总额 本次可转换公司债券的发行、上市规模为 4.1 亿元人民币。 二、票面金额 本次可转换公司债券的每张面值为 100 元。 三、期限 本次可转换公司债券的期限为三年。 四、利率及其调整、计息规则与付息方式 (一)利率及其调整 本次可转换公司债券的利率设定为：第一年年利率为 1.6%,第二年年利率为 1.9%, 第三年年利率为 2.2%。 (二)计息规则 本次可转换公司债券从发行首日开始计息。年利息计算公式为：I＝b×i I ：支付的利息额 b ：可转债持有人持有的可转债票面总金额 i ：为年利率 注：计算结果保留小数点后两位,最后一位实行四舍五入。 (三)付息方式 本次可转换公司债券按年付息,有关付息事宜的具体约定如下： 1、付息日：在可转债存续期限内,第一次付息时间为发行首日的次年当日,以后每 年的该日为当年的付息日期 ,最后一次付息及还本时间为本次发行的可转换公司 债券到期后五个工作日内。如遇节假日,则相应顺延。 2、付息登记日：付息日的前一个交易日 。付息登记日当日上交所收市后,登记在 册的公司可转换公司债券持有人(以登记机构提供的名册为准)均有权获得当年的 公司可转换公司债券利息。在每年付息登记日当日申请转股以及已转股的可转换 公司债券持有人,无权再获得当期及到期前各期的利息。 3、付息方法：公司委托上交所通过其清算系统代理支付公司可转换公司债券的 利息。 4、与可转换公司债券利息有关的税费及其支付方式,按国家、上交所的有关规定 执行。 五、转股价格 (一)转股价格的确定 《上市公司发行可转换公司债券实施办法》第十九条规定：＂可转换公司债券的 转股价格应在募集说明书中约定。价格的确定应以公布募集说明书前三十个交易 日公司股票的平均收盘价格为基础,并上浮一定幅度。具体上浮幅度由发行人与主 承销商商定＂。 据此,可转换公司债券转股价格计算过程及结果如下：本次可转换公司债券发行时 募集说明书发布之日前三十个交易日股票收盘价的算术平均数经计算为 9.42 元, 公司董事会在股东大会对上浮幅度 0.1%-6%的授权范围内决定具体上浮幅度为 0.1%,故转股价格为每股 9.43 元。 (二)转股价格的调整 本次可转换公司债券发行后,若本公司面向 A 股股东发生了派息 、送红股 、公积 金转增股本、增发新股或配股、公司合并或分立等情况,从而应对转股价格进行调 整时,调整办法如下： 设：初始转股价格为 P0,调整后的转股价格为 P1,每股派息额为 D,每股送红股或 转增股本数为 n,每股增发新股或配股数为 k,配股价或增发新股价为 A,公司合并 或分立前每股净资产为 NA0,合并或分立后每股净资产为 NA1,则转股价格按下 列公式进行调整： 1、派息：P1＝P0-D 2、送股或公积金转增股本：P1＝P0÷(1＋n) 3、增