德胜小学财务管理内部控制制度.pdfVIP

德胜小学财务管理内部控制制度 根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学 校的实际情况而制定学校内部财务工作的行为规范、行为准 则，是学校财务工作统一要求、 协调行动、 健全网络的依据、 勤俭办校的精神，确保我校教育教学的顺利开展 . 一、收入管理： 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取 得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业 及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。 2 、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各 项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐 支应交款项，更不得隐匿不报。 3 、学校的一切收费行为须做到有章可循， 有据可依， 所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。 4 、学校的一切收入均要入帐，并及时解入教育经费 管理中心开设的银行帐户。 二、支出管理： 1 、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各 项资金耗费和损失。 2 、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严 禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。 4 、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方 可入帐。 5 、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合 法，手续齐全。 三、资产管理： 1 、现金管理： （1）、学校所有一切现金收入， 均须及时解入银行。 （2 ）、出纳人员按时记好现金日记帐。 （3 ）、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐 物相符。 （4 ）、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条” 抵库。 2 、财产物资管理： （1）、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定 资产、低值耐久及低值易耗品帐目，每月检查一次。建立专 项管理制度。 （2 ）、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、 登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财 产保管员向学校汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。 （3 ）、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关 规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。 （4 ）、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查， 并做好记录。 四、经费报销制度： 1 、办公费使用范围及规定： （1）、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、 教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得 移作它用。 （2 ）、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关 规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记， 每学年末由保管员将校产设备有关情况报校长室。 （3 ）、购置的物资应有经办人，在购置前经教代会 审核、校长审批。 （4 ）、购置物品一律入库后再领取使用， 由经办人、 保管员签字，校长批准后报销。 （5 ）、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓 入帐，管理员记好帐。 五、申购验收制度： 1 、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须 填写请购单， 校长审批， 2000 元以上固定资产购买由领导班 子研究决定，再报财政局采购办审批。 2 、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落 实专人负责订购，事先须请示校长审批。 3 、所有物品 （购买或调换） 均需验收后， 入库登记。 4 、领用物品须办理有关手续。 六、报废报损制度： 1 、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理， 经国资局批准方可予以报废。 2 、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维 修用，或交总务部门处理，不得继续存放在仪器室内。