电器专卖连锁卖场审批类管理制度.docx

电器专卖连锁卖场审批类管理制度 第一节 总部费用预批内容及报批流程 第二节 分公司费用报批制度及流程 第三节 出租车费报销的规定 第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范 第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区) 第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区） 第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定 第八节 安装类采购资金审批流程 总部费用预批内容及报批流程 为规范总部各职能部门的行政管理费用审批制度，严格控制总部职能部门费用的预算内支出，特制订如下审批制度，请各职能部门严格遵守并执行。 总的原则： 严格执行总部各职能中心费用预算制；各项费用支出的合理化、合法化、规范化。 月度计划由各部门制定，各中心总监汇总审核，主管副总裁（总裁）审批执行，主管副总裁（总裁）审批过的月度计划内费用报销时不再审批，只对超出计划部分进行审批。对没有制定月度计划的费用项目，按下列程序审批报销。 一、人工费用 费用内容：包括所有人员工资、奖金、饭贴、劳保费、外派人员补贴等支出 基本原则：人力资源中心制定人工费用的各项标准和月度计划，经分管副总裁和总裁批准后，各职能管理中心必须严格遵守人力资源中心规定的核定人员编制。人员工资、奖金、饭贴薪金标准，总部由总部行政部统一制表发放。 预批内容：职能部门提供人员编制、工资福利标准、月度计划——人力资源中心总监审核——分管副总裁审批。 报批流程：人力资源中心编制工资奖金表——各中心总监审核——人力资源中心总监审核——分管副总裁审批——出纳检查付款 二、广告费用 费用内容：包括各类公司对外形象宣传广告费等 预批内容：根据广告费收支管理制度，营销管理中心制定广告收支计划——连锁管理中心确定传播途径和费用——集团总裁审批 报批流程：预批报批流程见永2003连(规)字第0301号关于广告费用审批流程的通知书 【招聘广告费：人事部申请——人力资源中心总监审批——分管副总裁审批——财务管理中心总监或授权人（限5000元以下）审核——出纳检查付款】 三、办公租赁费用 费用内容：总部自用办公场地的租金、租入办公设备等 预批内容：总部行政部选址（选出租公司）、谈判、审核——总裁办主任审批——集团总裁审批——签订合同。 报批流程：总部行政部申请——总裁办主任审核——财务管理中心总监或被授权人按合同复审——出纳检查付款 四、办公费用 水电费：用水、电、热、暖、冷气等费用 预批内容：电力等基础配备、使用制度、管理办法，总部行政部后勤保障部根据季节、面积制定每月费用计划——主管副总裁审批。 报批流程：总部行政部申请——总部行政部经理审核——主管副总裁审批——财务管理中心总监或授权人审核——出纳检查付款 固定电话：固定电话费及其初装、移机等费用 预批内容：固定电话配备和话费标准、管理办法,各中心提出月度话费计划——总部行政部经理审核––––––主管副总裁审批 报批流程：总部行政部申请–––––总部行政部经理审核–––––主管副总裁审批----财务管理中心总监或授权人审核——出纳检查付款 移动通讯：手机费、寻呼费、入网费等 预批内容：申请人根据岗位需要提出申请——所属职能中心总监同意——总部行政部审核–––––总部行政部经理审核 报批流程：使用人申请——部门经理证明——各职能中心总监或授权人审核——总部行政部经理审核——财务管理中心总监或授权人审核——总部出纳检查付款 纸张费用：印刷的各种帐表、购买的发票、打印纸等费用 办公用品：办公用品、笔墨、标价牌、名片、邮寄、书报等费用 预批内容：纸张及办公用品管理制度，总部行政部制定月度费用计划–––––主管副总裁审批 报批流程：总部行政部申请——总部行政部经理审核——主管副总裁审批——财务管理中心总监或授权人审核（限5000元以下）——总部出纳检查付款 五、非经常性财务费用 费用内容：工商年检费、各项税金缴纳、报表审计、税务统计财务等咨询费用、聘请会计师事务所进行查帐、验资、资产评估、清帐发生的费用，借款银票质押费用。 报批流程：分公司财务部申请——财务管理中心总监核准——集团总裁审批（5000元以上）——出纳检查付款 六、工商费用 费用内容：各项工商注册、年检费用等 报批流程：总部行政部申请——集团总裁审批——财务管理中心总监或授权人审核（限1000元以下）——出纳检查付款 七、差旅费 行政车辆: 行政生活车辆耗油费、过路过桥费、停车费、年检费、养路费等。 出差费用: 因公出差发生的乘车费、月票费、住宿费、船票、机票等；出差补贴 租借宿舍: 外派人员因工作需要租借房屋的租金及相关费用 预批内容：行政车辆配备和使用管理制度，出差费用标准和管理办法，总部各中心制定月度费用预算——总部行政部审核——主管副总裁审批 报批流程：部门经理审核——所属职能中心总监审核——财务管理中心总监或授权