私募基金托管资格有哪些问题.docx

私募基金托管资格有哪些问题 (  一) 最近  3 个会计年度的年末净资产均不低于  20 亿元人民 币，资本充足率符合监管部门的有关规定 ;( 二 ) 设有专门的基金托管部门，并与其他业务部门保持独立 ;( 四) 有安全保 管基金财产的条件 ; 五 ) 有安全高效的清算、交割系统。 投资理财对于人们来说是一个永恒的问题，无论什么时候总会引起人们的关注和关心。最近兴起的私募基金因其高收益引起了大家的注意。私募基金由于募集对象是特定少数人，所以为了防止掉入非法集资的陷阱，对于投资者负责，私募基金的资产是需要托管的。下面，小编为大家介绍▲私募基金托管资格的问题。 ▲一、资产托管的定义 资产托管有狭义和广义之分，狭义的资产托管的定义来自《证券投资基金托管业务管理办法》，是指由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或者其他金融机构担任托管人，按照法律法规的规定及基金合同的约定，对基金履行安全保管基金财产、办理清算交割、复核审查资产净值、开展投资监督、召集基金份额持有人大会等职责的行为。广义的资产托管业务，除包含狭义的资产托管业务外，还包含信托计划的保管、资金监管业务、存管业务等。 ▲二、私募基金托管业务相关问题 （一）私募基金并没有强制托管要求，但对未托管的基金的募集和管理有特殊规定。 根据《证券投资基金法》第八十九条规定：“除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管。”《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十一条规定： “除基金合同另有约定外，私募基金应当由基金托管人托管。基金合同约定私募基金不进行托管的，应当在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。” 从现行的关于私募基金的法律法规来看，并没有强制私募基金托管，但对于未托管的私募基金，《私募基金登记备案常见问题解答》中明确要求需要补充提交所有投资者签署的无托管确认书，在无托管确认书中说明本基金无托管或者在“管理人需要说明的其他问题”里说明，同时在产品合同中约定保障私募基金财产安全的制度和纠纷解决机制的相关章节。此外，《私募投资基金募集行为管理办法》第二十三条、第二十六条中要求管理人须在推介材料中明确私募基金的托管情况，未托管的应当以显著字体特别标注，并视为特别风险，令投资者充分知晓基金未托管的风险。 若私募基金选择托管，则必须要选择有基金托管资质的基金托管人托管。 （二）出于规范运作以及对投资者负责的角度，大部分 私募基金会选择资产托管。 基金资产托管是保障基金财产独立、投资者资金安全的有效制度安排。通过托管，基金财产从募集设立、到投资管 理、项目退出均在第三方服务机构的监督或管理之下。 此外，存在基金托管人也有利于提高申请机构登记的通过率，申请 机构如果已经与私募基金业务相关服务机构开展业务合作的，说明其有真正从事私募基金业务的意愿和能力，也是协会比较愿意接受的申请机构。 ▲三、私募基金托管资格相关规定 第一条为了规范证券投资基金托管资格管理，维护证券投资基金托管业务竞争秩序，保护投资人及相关当事人合法 权益，促进证券投资基金健康发展， 根据《证券投资基金法》 、《银行业监督管理法》及其他相关法律、行政法规，制定本办法。 第二条商业银行从事证券投资基金 ( 以下简称基金 ) 托 管业务，应当经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 和中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称中国银监会 ) 核准，依法取得基金托管资格。 未取得基金托管资格的商业银行，不得从事基金托管业 务。 第三条申请基金托管资格的商业银行 ( 以下简称申请人) ，应当具备下列条件： ( 一) 最近 3 个会计年度的年末净资产均不低于 20 亿元 人民币，资本充足率符合监管部门的有关规定 ; ( 二) 设有专门的基金托管部门，并与其他业务部门保持 独立 ; ( 三) 基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，拟 从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控 等业务的执业人员不少于 5 人，并具有基金从业资格 ; ( 四) 有安全保管基金财产的条件 ; ( 五) 有安全高效的清算、交割系统 ; ( 六) 基金托管部门有满足营业需要的固定场所、配备独 立的安全监控系统 ; ( 七) 基金托管部门配备独立的托管业务技术系统，包括 网络系统、应用系统、安全防护系统、数据备份系统  ; (  八)  有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度  ; (  九)  最近  3 年无重大违法违规记录  ; (  十)  法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监 会、中国银监会规定的其他条件。 第四条申请人应当具备安全保管基金财产的下列条件 和能力： (  一)  有从事基金托管业务的设备与设施  ; (  二)  为每只基金单独建账，保持基