集团经济业务审批权限表.docxVIP

集团财务内控——集团经济业务审批权限表 注： □：经办 ☆：审核 ★审批 ●备案 原则上各类权限的签认顺序为：经办、审核、审批； 原则上分类金额未特别指明的均指单笔业务金额； 收款、付款、费用报销时不按合同条款或签报（呈批）或申请额度外的，需以签报（呈批）形式重新审批；相关签报（呈批）、合同审批表、合同由经办部门、行政部门自行备案，本表中不再另行标示；本表中集团企管部之审核是指对合同的法务审核； 由集团托管的下属公司）按集团审批权限执行。 下属公司 集团 序号 经济业务事项 相关单据 分类 业务经 分管 财务部 总经 职能部门 法务 财务部 财务 业务 总裁 办部门 副总 理 部 人事 分管 1、报告及税务申报类 1.1 经营类报表 1.1.1 经营月度报表审批 经营月报表 □☆● ☆ ● ★ 1.1.2 经营季度报告审批 经营季度财务报告 □☆● ☆ ● ★ 1.1.3 经营年度报告审批 经营年终财务报告 □☆● ☆ ● ☆ ★ 1.2 法人报表 1.2.1 财务快报报表审批 财务快报 □☆★● ● 1.2.2 财务月度报表审批 法人公司月报表 □☆★● ● 1.2.3 集团月度合并报表审 集团月合并报表 □☆● ☆ ★ 批 1.3 财务报告 法人公司年中财务 □☆● ☆● ★ 报告 1.3.1 财务中期报告审批 集团年中财务报告 ☆● ★ 法人公司年终财务 □☆● ☆● ☆ ★ 报告 1.3.2 财务年报审批 集团年终财务报告 □☆● ☆ ★ 1.4 税务申报表 1.4.1 税款支付申请 税款支付审批表 1.4.2 税务申报 纳税申报表 费用报销单、税收 1.4.3 税款报销 电子转帐专用完税证、异常申报说明 签报（呈批）、税 1.4.4 退税申请 局相关表格、退款申请（如有） 2、预算管理  正常申报 异常申报 政策性退税 错误申报退税  □☆● ☆ ★ □☆★● □☆★ □☆ ☆ ☆● ☆ ★ □☆● ☆ ☆ ★ □☆● ☆ ☆ ☆ ★ 部门 □● ☆☆● ★ 2.1 年度财务预算审批 预算报告 下属公司 □☆● ☆ ☆● ☆ ★ 集团本部 □☆● ☆ ★ 新增/ 调整金额≤ ☆● ☆ ★● 10万元 □● 2.2 调整审批财务预算 ( 新增/ 调整) 预算申 10万元＜新增 / 调 ☆● ☆ ☆● ★ ☆ ( 含追加、新增) 请表 整金额≤ □● 20万元 132 下属公司 集团 序号 经济业务事项 相关单据 分类 业务经 分管 总经 法务 财务 业务 总裁 ( 含追加、新增) 请表 办部门 财务部 职能部门 财务部 人事 分管 副总 理 部 新增/ 调整金额＞ □● ☆● ☆ ☆● ☆ ☆ ★ 20万元 2.3 年度投资预算 项目建议书 / 投资预 □☆● ☆● ☆ ★ 算报告 追加/ 调整金额≤ □☆★● ☆● ☆ 项目建议书、投资 30万元 2.4 调整审批投资预算 预算报告 追加/ 调整金额＞ □☆● ☆● ☆ ★ 30万元 季度/ 年度预算执行 下属公司 □☆● ☆ ☆● ☆ ☆ ★ 2.5 预算执行情况审批 情况分析报告 集团本部 □☆● ☆ ★ 3、资金类 3.1 资金计划管理 3.1.1 月度资金计划审批 3.1.2 资金计划外付款申请 3.2 贷款融资管理 3.2.1 贷款申请 3.2.2 授信合同审批 3.2.3 贷款合同审批 3.2.4 承兑汇票贴现 3.2.5 非金融机构借款协议 动产/ 不动产抵、质 3.2.6 押合同审批 3.2.7 支付贷款利息 3.2.8 归还贷款 3.3 对外担保管理 3.3.1 对外担保审批 3.3.2 对外担保合同审批 3.4 银行账户管理  月度资金计划 专项报告、项目进 度及资金支出时间 表 签报（呈批）、贷 款申请报告 合同审批表、授信 合同 合同审批表、贷款 合同 承兑汇票贴现申请 报告 合同审批表、合同 合同审批表、抵 / 质 押合同、股东会决 议、抵 / 质押登记表 等 正常 费用报销单、银行 发票 逾期 付款申请书、银行 单据 对外担保申请议案 合同审批表、担保 合同、股东会决议  □☆● ☆ ☆● ★ □☆ ☆ ☆● ☆ ☆ ★ □☆● ☆ ★ ● ☆ □☆ ☆ ★ ● ☆ □☆ ★ □☆● ☆ ☆ ★ ● ☆ □☆ ☆ ★ ● ☆ □☆ ☆ ★ □☆ ★ □☆ ☆ ★ □☆ ☆ ★ □☆● ☆ ★ ☆ □☆● ★ 3.4.1 开立银行账户审批 签报（呈批）、银 行业务单证 3.4.2 注销银行账户审批 签报（呈批）、银 行业务单证 3.4.3 银行帐户信息变更 签报（呈批）、银 行业务单证 3.4.4 通知存款、协定存款 合同审批表、银行 审批 协议 3.5 个人借支管理 下属公司 定额备用金借支额度 3.5.1 签报（呈批） 审批 集