银行从业考试——银行业法律法规与综合能力重点总结.pdf

*** 银行业法律法规与综合能力重点总结 第二部分银行业务 【考点】个人存款业务 办理储蓄业务的原则为 “存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密 ”。自 2000 年 4 月 1 日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。 个人存款业务可分为活期存款、 定期存款、定活两便存款、个人通知存款、 教育储蓄存款和 保证金存款。 (1) 活 期存款 ①计息金额： 存款的计息起点为元， 元以下角分不计利息。 活期存款在每季度结息日将 利息计入本金作为下季的本金计算复利，其他类存款一律不计复利。 ②计息时间： 2005 年 9 月 21 日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的 20 日 为结息日，次日付息。 ③计息方式：一种是积数计息法， 一种是逐笔计息法。 采用何种计息方式由各银行自己决定。 目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息， 逐笔计息法计算整存整取定期存款 利息。 (2) 定 期存款①根据不同的存取方式，定期存款分为：整存整取、零存整取、整存零 取、存本取息四种，其中，整存整取是定期存款的典型代表。②定期存款利率视期限 长短而定，通常期限越长，利率越高。③到期支取的定期存款按约定期限和约定利率 计付利息。 ④定期存款逾期支取时， 超过原定存期的部分， 除约定自动转存外， 按支取日挂牌公告的 活期存款利率计付利息，并全部计入本金。 ⑤定期存款提前支取时， 支取部分按活期存款利率计付利息， 提前支取部分的利息同本金 一并支取。 ⑥定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。 *** *** (3) 其 他种类的储蓄存款 除常见的活期存款和定期存款外， 还有定活两便储蓄存款、 个人通知存款、 教育储蓄存款 ( 免 征利息税 ) 、保证金存款。 【考点】单位存款 单位存款又叫对公存款， 按存款的支取方式不同， 单位存款一般分为单位活期存款、 单位 定期存款、单位通知存款、 单位协定存款和保证金存款等。 其中，单位活期存款也称为单位 结 算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、 临时存款账户和专用存款账户。按存款人提前 通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。 单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、 黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。 【考点】人民币同业存款 同业存款， 也称同业存放， 全称是同业及其他金融机构存入款项， 是指因支付清算和业务合 作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务， 存放同业属于商业银行的资产业务。 【考点】外币存款业务 (1) 外 币存款业务的币种 目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳 大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。 (2) 外 汇储蓄存款 个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户； 按账户性质区分为 外汇结算账户、 资本项目账户及外汇储蓄账户。 外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付， 外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。 (3) 单位外汇存款 境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，