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规章制度
资金预算管理制度
为了加强资金的管理，真正做到“事前计划、事中控制、事后反馈”，特制订本试行办法。
一、预算的编制
1、每年的 10 月份开始准备下一年度的资金预算，并于次年的 1 月
20 日之前完成。
2、本预算根据公司的经营计划制定，由财务部牵头，各部门配合。
3、财务部对各职能部门和子公司编制的销售计划、费用计划等进行汇总，并结合历史情况编制资金预算；公司财务还应编制全系统的资金预算汇总表。
4、资金预算需经理室审核；各全资、控股子公司的资金预算需公司财务部及经理室审核。
二、预算的执行 1、资金预算经批准之后，各公司应严格按预算执行。
2、在实际执行过程中，若有预算外的支出项目发生，应及时向实业部及经理室反映，并取得总经理批准。
3、各子公司每日 16：30 之前以电子邮件的形式向公司财务部传送当日的资金流水账，财务部由专人进行采集并汇总、分析，如发现特殊的开支项目，应及时询问有关当事人，并向领导汇报。
三、预算与实际执行情况的分析
1、每月终了，各子公司财务部应编制资金预算与实际执行情况的差异分析表，对差异部分进行说明。
2、公司财务部在收到各子公司的差异分析表后，应对其进行汇总， 并分析整个公司预算与实际的执行情况，编制分析说明，送实业部并报总经理审阅。
3、年度终了还应编制年度分析说明，并以此作为下一年度预算制定的参考。
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