财务预算分析表梳理.docxVIP

优质文档梳理 PAGE 页码页码/NUMPAGES 总页数总页数 素材归纳不易，仅供学习参考 财务预算分析表（2015年） 本企业的主要收入来源是：会员费收入、招商加盟收入、酵素产品销售收入 其它利润来源为：体验收费收入 、美容美体收入、中医推拿收入，技师代培训收入 联盟产品销售收入、健康管理服务卡收入，O2O网上商城收入。（暂不计算） 会员费收入 每天体验的10人每人68元，可以打5折，开月卡2人，开季卡2人。开卡率40% 酵素浴 单次价格380元 团购价38元（其他服务另收费） 4980元/人/年，合计第一年（10个月）约为538万元，由于第一年经营从3月开始，也就是经营9个月。所以第一年会员费收入应为484.2万元 卡类型 卡面值 次数 期限 包括服务 赠品 本月销售量、金额 体验卡 68 1 酵素浴 300人 20400元 月卡 1980 30 30天 药浴精油按摩5次 60人 118800元 季卡 4980 不限 90天 药浴精油按摩10次 1680元，健康管理一年 酵素液一瓶3000元 60人，每天2人 298800元 半年卡 7880 不限 半年 药浴精油按摩20次 3360元，健康管理一年 酵素液二瓶6000元 5人 39400 年卡 13800 不限 一年 药浴精油按摩30次 5040元，健康管理一年，健康检测 酵素液4瓶12000元 3人 41400 VIP卡 19800 不限 一年 药浴精油按摩40次 6720元，健康管理一年、健康检测 酵素液8瓶24000元 1 19800 本月合计金额538600元（包括美容、减肥、排毒、三高调理、健康管理卡） 每年按10个月计算总收入538。6万元 成本161.58万元 毛利377.02万元 美容美体收入（按实际经营为准） 中医推拿收入（按实际经营为准） 二、加盟收入 单位：万元 类型 2015年 2016年 2017年 总店数 普通店9.8 50家490万元 100家980 150家1470 300家 VIP店19.8 10家198万元 20家396 30家594 60家 旗舰店29.8 3家89万元 6家178 10家298 19家 合计 777 1554 2362 4693万元 毛利 543.9 1087.8 1653.4 3285.1万元 三、酵素液销售收入 酵素液750ML每瓶零售价3000元，成本价480-500元，代理价600元，毛利20% 2015年50家店，每店年销50万元（每月5万元）2500万元+VIP店10个X年销80万元，共60个店总销售4800万元X15%=720万元 省市代理毛利率在10%，这里暂不计算。 店数量 月销量 年销量 总金额 毛利 毛利率% 普通店 50 4 50 2500万元 500万元 20% VIP店 10 7 80 800万元 128万元 16% 旗舰店 3 10 120 360万元 46万元 13% 合计 3660万元 674万元 第一年开店时间不一，全年3660万元按半年计算674*2=337万元，第二年按全年计算674 2015年毛利润总额1257万元，最低保守在1000万元 直营店收入 加盟收入 产品销售收入 合计毛利 2015年 377万元 543 337 1257万元 2016年 500 1087 900（120个店）*2=450 674（60个店） 2711万元 2017年 650 1653 1125（150个店）*2=562万元 900+674 4439万元 2015年支出 单位：万元 类型 2015年 2016年 2017年 总店数 工资 150 奖金提成、福利 50 店租 120 推广费 100 水电费 24 办公费 24 业务费 36 工商税务 36 其他 10 折旧 50 总支出 600 2015年纯利：毛利1257—支出600=657万元，保守纯利350万元，一年收回全部投资。(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)(文档梳理仅供参考学习，记得收藏)