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31 进入储蓄系统 POS 收单 [ 分录流水查询 ] 的界面如下 : 32 点击 [ 分录流水查询 ] 显示 界面 如下 : 储蓄系统 POS 收单 [ 分录流水查询 ] 界面如下 : 33 公司账户 POS 结算户信息查询 1 、功能介绍 ? 公司账户 POS 结算户信息查询，提供 查询公司账户的商户结算本金明细。 2 、路径描述 ? 会计核算 - 内部账户管理 - 内部账户 交易明细查询 3 、操作步骤 ? 输入界面信息，显示如下页面： 34 公司业务系统 -POS 商户公司账户入账明细查询 : 35 对账原则 ? 如本行 “ 应付款项 -POS 款 ” 科目不为零，储 蓄会计需查询“商户结算不成功列表”、 “ POS 收单结算信息表（按商户）”中的 “手工结算”及“未到结算期”部份的明 细表进行挂账余额核对。 36 37 38 39 40 41 注意要点： 1 、当余额产生的原因是结算账户入账不成 功的，通知业务管理员查核 POS 业务系统 的信息维护是否有误，有误的由业务管理 员进行修改，在信息修改正确后的下一个 工作日，系统会自动进行入账处理，挂账 余额消失。原“商户结算不成功列表”的 明细也消失。 42 注意要点： 2 、当余额产生的原因是结算周期未 到期的，待到期日系统将资金结转至 特约商户的结算账户，挂账消失。 43 其他说明 ： ? 原则上 POS 商户在系统进行信息维护时，应选 “自动”结算，结算周期应选“一天”，减 少手工操作造成的风险。 ? 对于选择“手工结算”方式或“商户结算不成 功”的明细，系统自动将收单行的手续费收 入结算到“手续费收入 - 结算手续费”中； ? 对于因没有在系统及时维护商户信息，造成 “清分异常”的明细，收单手续费收入待系 统维护商户信息后，自动进行清分结算。 44 六、异常资金结算处理 1 、 POS 收单手工退货流程 2 、 POS 消费交易调单处理 3 、 收单款未自动入账处理 45 1 、 POS 收单手工退货流程 1 ）商户发生手工退货交易时，需向收 单一级支行提交退货书面证明，注明商 户号、原交易日期、交易卡号、原交易 金额、退货金额、商户结算账户等信息， 加盖单位公章，商户经办人、负责人签 名。 46 2 ）一级支行业务部门审核“中国邮政储蓄银行 收单业务账务调整单”，在 POS 业务系统通过 商户号核查“特约商户明细对账单”中原交易 日期、交易卡号、系统跟踪号、原交易金额等 信息无误后，业务经办人、业务主管签字，加 盖部门公章后提交同级会计部门。 47 3 ）一级支行会计部门审核后，关注该账户 余额是否充足，经办会计签字，加盖部门公 章后传真至省分行会计结算部。 备注：会计人员在我行清算该笔退货交易后 做好账务跟踪，避免退货后商户账户余额不 足，防止资金损失风险。如遇账户余额不足 情况，需及时告知业务部门。 48 2 、 POS 消费交易调单处理 ? 当持卡人或发卡行对消费交易有疑义，可以 向收单行（即交易受理行）提出调单请求， 收单行必须在银联规定的期限内，提供该消 费真实交易凭证，如不提供或超期提供，发 卡行可以直接发起退单，造成收单行及商户 资金损失。 49 POS 消费交易调单处理 ? 一级支行对发卡行的调单请求，必须及时回 复，将交易凭证以影像传递至省分行会计结 算部。如未能在银联规定日期前回复，发卡 方对该笔消费交易退单的，由收单一级支行 承担资金损失。 50 POS 消费交易调单处理 ? 如特约商户无法提供交易凭证的，一级支 行须向特约商户说明后果，请特约商户书 面说明无法提供交易凭证的原因，并将书 面证明以影像传递或传真至省分行会计结 算部。如发卡方对该笔消费交易退单的， 由特约商户承担退单的资金损失。 51 调单回复期限及奖励 调单回复期限 ： 1 ）对直接调单的确认查询，发卡机构在 180 日内提起 的，中国境内收单机构须自查询提交日次日起 13 工作 日内答复。 180 日后提起的，收单机构在 30 日内答复。 2 ）发卡机构调单前已经提交过确认查询且在 180 日内 提起的，中国境内收单机构必须在发卡机构提交调单 次日起 10 工作日内答复。发卡机构调单前已经提交过 确认查询且在 180 日后提起的，收单机构在 30 日内答 复。 52 POS 业务会计清算介绍 中国邮政储蓄银行湖南省分行 会计结算部 1 一、 基本概念 二、客户自助服务 三、会计职责 四、资金清算 五、会计核算及账务核对 六、异常资金结算处理 2 一、基本概念 POS 定义： 是指安装在特约商户内，为持卡人提供授权、消 费、结算等服务的银行专用电子支付设备。 POS 收单业务定义： 是指签约机构或银行向商户提供的本外币资金结 算服务。就是最终持卡人在银行签约商户那里刷卡