固定资产项目贷款评估指标计算公式.docx

精品文档 固定资产项目贷款评估指标计算公式 一、借款人评价指标 ( 一 ) ( 一 ) 资产运用效率评价 1. 实际生产量 生产能力利用率＝ × 100% 设计生产能力 2. 销售收入 固定资产周转率＝ ( 年初固定资产 +年末固定资产 ) ÷ 2 3. 销售收入 总资产周转率＝ ( 年初资产总额 +年末资产总额 ) ÷ 2 4. 产品销售成本 存货周转率＝ 平均存货成本 平均存货成本＝（期初存货成本 +期末存货成本） /2 5. 赊销净额 应收账款周转率＝ 平均应收账款余额 赊销净额＝销售收入－现销收入 平均应收账款余额＝（期初应收账款 +期末应收账款） /2 ( 二) ( 二) 盈利能力评价 1. 利润总额 销售利润率＝ × 100% 产品销售净收入 产品销售净收入：指扣除销售折让、销售折扣和销售退回之后的销售净额 2. 净利润 资本收益率＝ × 100% 实收资本 ( 三 ) 偿债能力评价 1. 流动资产 流动比率＝ × 100% 流动负债 2. 流动资产—存货 速动比率＝ × 100% 流动负债 。 1欢迎下载 精品文档 3. 负债总额 资产负债率＝ × 100% 资产总额 4. 长期负债总额 长期负债率＝ × 100% 资产总额 ( 四 ) 银行效益评价 1. 企业在工行月平均存款余额 存贷比率＝ × 100% 工行对企业全部贷款月平均余额 2. 本期工行结算户回笼货款额 销售款归行率＝ × 100% 企业本期实际收回销售货款额 3. 本期企业工行全部贷款月平均余额 工行贷款占比＝ × 100% 本期企业全部贷款月平均余额 4. 企业在工行存款月平均余额 工行存款占比＝ × 100% 企业全部存款月平均余额 二、项目及综合偿债能力评价 1. 当年偿债资金来源 × 100% 偿债保证比＝ 当年应偿还全部负债 2. 借款期内偿债资金全部来源 ×100% 借款期总的偿债保证比＝ 借款期内应偿还全部负债 3. 生产经营期年平均利润总额 × 100% 投资利润率＝ 项目总投资 4. 财务内部收益率 (FIRR) ，是指项目在计算期内的各年差额净现金流量现值累计等于零的折现率，其计算式如下： n (CI CO ) t (1 FIRR ) t 0 t 1 FIRR——财务内部收益率 CI ——现金流入量 CO——现金流出量 (CI-CO) t ——第 t 年的净现金流量 n——计算期 5. 。 2欢迎下载 精品文档 p 投资回收期 (CI CO) t 0 t 1 为投资回收期，即财务现金流量表中累计净现金流量为零时年限。其计算公式为： 投资回收期 p＝累计净现金流量开始出现正值年份数－ 上年累计净现金流量绝对值 1＋ 当年净现金流量 CI ——现金流入量 CO——现金流出量 (CI-CO) t ——第 t 年的净现金流量 6. 盈亏平衡点根据正常生产年份的产品产量或销售量、 可变成本、 固定成本、 产品价格和 销售税金等的年平均数据进行计算。 CF × 100% 盈亏平衡点＝ S－ V－T CF——年平均固定总成本 S——年平均销售收入 V——年平均可变总成本 T——年平均销售税金及附加 涨价预备费 (PC) ，其计算公式如下： 。 3欢迎下载 精品文档 欢迎您的下载， 资料仅供参考！ 致力为企业和个人提供合同协议， 策划案计划书， 学习资料等等 打造全网一站式需求 。 4欢迎下载