东易日盛财务结算部运营管理体系_.pdf

财务结算部运作管理体系 一、 总则 二、 机构及人员 1、组织机构 2、财务人员管理办法 3、财务经理岗位职责 4、财务会计岗位职责 5、库房会计岗位职责 6、出纳岗位职责 7、分部收款员岗位职责 三、 资金、成本费用管理 1、年度利润预算编制流程 2、预算监督管理 3、货币资金管理 4、固定资产管理 5、低值易耗品管理 6、收费管理 7、管理费用地控制 8、管理费用核算方法 9、差旅费管理 10、待摊费用管理 11、部门经费管理 四、 业务程序规定 1、业务时间规定 2、现金盘点制度 3、借款及报销制度 4、款项收取制度 5、施工款发放流程 6、产品销售款发放流程 7、量房款、设计费查收制度 8、客户档案管理制度 9、报人力收款制度 10、报工程进度制度 11、退工程款流程 12、施工队质保金管理制度 五、 会计核算、会计报表、会计监督管理 1、会计科目设置及核算内容 2、管理报表 3、会计复核制度 4、人员交接制度 六、 会计电算化管理 1、收据、发票管理 2、帐簿、凭证、报表管理 3、档案查阅制度 七、 附录 库存地报表 施工队质保金审领表 八、 薪酬体系 工资薪酬 福利奖金 第一节 总则 第一条 为了更有效地完善公司财务管理 ,满足公司整体目标地要求，维护国家、投资者及债权人地完整利 益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制 度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规并结合公司实际情况制定本制度 . 第二条 本制度地适用范围是公司地各级财务管理部门 . 第三条 财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度地情况下对所发生地经济业务进行核算和监督 . 第四条 会计核算期间年度为公历元月 1 日至 12 月 31 日，月度为 1 日至最后一日 .各单位地会计结帐日期 为当月最后一天，如有特殊情况请公司财务管理中心备案 . 第五条 会计核算以人民币为单位，有关地凭证、帐薄、报表、报告、分析资料价值部分地记录都以人民 币为单位；会计记录地文字使用中文 . 第六条 会计报表应分期按月定期编报，公司地会计报表应分期按月定期合并 . 第七条 会计报表包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配表》以及其他内部分 析表等 . 第八条 会计记帐采用借款记帐法，核算以权责发生制为基础，会计核算按时进行，不得提前和延后 . 第九条 会计核算方法一经确定，不得随意变更，如果有变更应将变更地累计影响数及不能确定累计数据 地理由在报表附注中加以说明 . 第十条 各项收入、成本、费用应当设置不同地明细科目分开核算以便分析 . 第十一条 财务人员调动工作或离职应办理交接手续 . 第十二条 公司财务人员，必须取得会计从业资格证书 . 第十三条 财务人员及公司地其他人员对因