内部控制调查表(二).docxVIP

IK资金计划不到位，安排不妥当，资金得不到有效利用。 12、其他未列事项 财务报 告风险 1、会计系统科目的设置出现不一致，导致报表合并时岀现差错； 2、会计人员的权限未进行及时的审核淸查，可能存在不相容职责的兼任，导致舞弊现象发生 或未能有效发现错误，进而导致报表错误： 3、会计信息的收集与记录不及时，造成收入费用等的跨期核算： 4、月末对会计凭证的批量审核不严谨，可能会造成错误的会计分录等： 5、分子公司之间报表的合并，未对需合并项进行彻底的淸查和核算，导致合并报表出现差错； 6、未对财务报表进行具体分析，并揭不可以通过数据反应出来的管理问题； 7、报表附注的披履未得到相关管理人员的审批