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费用报销管理制度 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一 费用报销总则 2 1.1 目的 2 1.2 费用报销原则 2 二 费用报销单填写、报销时效及奖罚规定 2 2.1 费用报销单填写要求 2 2.2 费用报销时效与费用预提要求 2 2.3 费用报销奖罚规定 3 三 费用报销附件要求 3 3.1 费用报销票据 3 3.2 单据粘贴要求 3 3.3 各类费用附件报销要求 3 3.4 费用附件报销的其他要求 5 四 费用报销流程的规定 6 4.1 费用报销支付方式 6 4.2 费用报销分类 6 4.3 费用报销审批流程 6 4.4 其他说明 7 一 费用报销总则 1.1 目标 为了加强企业财务管理工作，严格实施财务制度，完善财务管理，结合企业具体实际情况，统一各部门报销程序及要求,特制订本报销制度。 1.2 费用报销标准 1.2.1 预算标准：费用报销必需是在月度资金预算范围内产生合理费用。 1.2.2 真实正当标准：费用报销必需真实、正当，金额正确，杜绝假虚报销。 1.2.3 标准标准：费用报销必需遵照企业相关费用报销制度实施，超标准部分不得报销。 1.2.4 节省标准：费用报销必需本着节省标准，充足发挥资金效益。该不该花，花多花少，应有计划，有成本测算。 二 费用报销单填写、报销时效及奖罚要求 2.1 费用报销单填写要求 2.1.1 费用报销单严禁涂改，相关内容必需填写完整，如：报销部门、填单日期、领款人、经办人、部门责任人等，字迹须清楚，金额小写和大写须规范且金额一致； 2.1.2 填单日期为目前填写单据日期； 2.1.3 金额填写要明确到“分”，累计栏金额前需加“￥”，不一样费用类型分行填写； 2.1.4 出差、维修、采购等需在备注栏注明出差申请工作流号、维修工作流号或采购工作流号等； 2.1.5 附件数填写：附件张数是指除费用报销单之外发票/收据张数； 2.1.6 所产生费用金额和所取得发票金额不一致，根据实际发生费用进行报销，以实际产生费用金额填写，发票金额不能小于实际报销费用金额。 2.1.7 全部折让（如：月结折让、到付折让等）报销时摘要必需填写“支付劳务费”，并附上此次报销所支付折让工作流号。 2.2 费用报销时效和费用预提要求 2.2.1 当月费用必需当月报销完成。在出差途中或培训人员，回程后五日内报销完成。 2.2.2 报销部门须按财务部要求制作报销单据，因报销单据审核不合格，造成当月无法报销,报销部门负担责任。报销单据审核合格，因财务内部单据传输不立即造成当月无法报销，财务部负担责任。 2.2.3 许可预提费用包含：当月发生通讯费、房租、水电费等，费用预提须两个月内全部冲销(如:预提7月费用9月冲销完成)，逾期未冲销完成，按本制度奖罚要求处理。 2.3 费用报销奖罚要求 2.3.1 违反以上费用报销时效和预提相关要求，财务审核人员统一上报差错，罚责任人10元/单，直接领导10元/单，同时奖励审核人员20元/单；若审核人员审核错漏，罚审核人员20元/单，奖励发觉人20元/单。 2.3.2 出现虚报、瞒报费用，统一上报综管部，按人品问题处理；对企业造成损失，责任人负担全部损失；同时对直接领导罚款损失总额10%，最高不超出200元。 三 费用报销附件要求 3.1 费用报销票据 费用报销必需取得正规发票 发票相关要求以下： 3.1.1 所取得正式发票，必需是内容完整（有企业名称、填写日期、金额，开票人、收款人署名等）发票填写不得有误，并加盖发票专用章； 3.1.2 所附发票金额严禁涂改，若发票其它项目需修改，则需由发票出具人（单位）署名或盖章；机打发票不许可作任何修改。 3.1.3 各部门依据财务部要求发票抬头开具发票，不得接收抬头不规范发票。 3.1.4 因企业计划需要，新成立企业，发票抬头需要做对应变更，具体要求咨询财务部，由财务部负责。 3.2 单据粘贴要求 所附票据，需附白纸作为存单、靠左边进行粘贴，粘贴时不能遮挡发票抬头，金额等内容；不符合要求粘贴，审核会计有权不予签字并退回。 3.3 各类费用附件报销要求 序号 费用类型 费用说明 报销附件要求 1 办公费 采购办公用具及饮用水发生费用 1、办公设备采购申请工作流号； 2、发票 快递费 1、发票； 2、快递原单 证照年审费、办理证照 政府机关专用收据或发票（发票优先） 复印费 发票 人事代理费 发票 汇款手续费、银行卡年费 银行卡开卡手续费回单、扣款明细单 2 通讯费 固定话费及电话会议费 1、发票； 2、初装须附安装协议 手机话费 发票 网