9.会计电算化管理制度x.pdfVIP

北 京 永 泰 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司 会计电算化管理制度 （草稿） 第一章 总 则 第一条 为了加强会计核算系统的操作使用管理，确保会计 核算系统的正常运行， 维护其会计数据的安全性， 保证会计信息 的全面、准确，根据财政部《会计电算化管理办法》 、《会计电算 化工作规范》的有关规定，结合公司具体情况 , 制定本制度。 第二条 凡有权使用公司会计核算软件完成职责范围内会计 电算工作的财务人员或有关部门工作人员， 即会计系统操作人员 须执行本制度。 第三条 操作使用人员必须经过培训并经系统管理员认可 合格后方可上机。 第二章 操作使用人员职责 第四条 系统管理人员：负责所有会计核算系统数据的初始 化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系 统操作使用的组织与管理工作， 分配操作人员的工作权限， 并设 置操作使用人员的操作密码； 负责数据的管理工作， 负责对已复 核数据的入账、入账后凭证、帐页的打印输出工作；定期做好数 据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及 其他资料的保管工作，做好软件数据库资料的安全保密工作。 1 第五条 数据录入员：按照财务软件操作规程录入凭证数 据，并负责录入数据的正确性校验， 对操作中出现的问题作详细 记录并及时报告系统管理员。 数据录入人员无权修改原始凭证或 手制凭证上的数据， 不得以他人身份进行凭证复核操作。 系统维 护人员不能担任数据录入人员工作。 第六条 数据复核员：负责对已录入计算机的凭证编号、摘 要及数据的完整性、 正确性审核， 确保入账数据与原始凭证或手 制凭证上的数据相符。 第七条 系统维护员（是相关软件公司的技术人员） ：负责 会计核算系统的硬件和软件的检查及运行故障处理工作， 以保障 会计电算化工作的正常运行。 第三章 操作使用人员的操作权限 第八条 所有人员不得以他人身份进入会计核算系统。 第九条 系统管理员必须根据财务软件的特点和公司会计 核算方式进行数据初始化。 会计科目的设置必须符合房地产开发 企业会计制度与公司核算、 管理的要求。 报表格式必须符合上级 部门和财政主管部门的要求。 第十条 数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证 内容输入数据。 不得擅自修改凭证数据， 如发现凭证数据错误立 即通知凭证填制人员， 并根据修正后的凭证修改录入的数据。 数 据录入人员除可以进行数据录入操作外， 还可以对其他数据录入 人员的数据进行复核及数据查询工作，复核时发现凭证录入错