金蝶K3ERP全面预算管理解决方案.pdfVIP

金蝶 K3ERP 全面预算管理解决方案 XX 公司 XX 公司 金蝶 K3ERP 全面预算管理解决方案 第 1 页第 1 页 金蝶 K3ERP 全面预算管理解决方案 目 录 一、 全面预算管理提出的背景3 (一) 经济环境需要全面预算管理3 ( ) 企业业务管理的需求3 二、 全面预算所要达到的目标4 三、 全面预算管理解决方案6 （一）全面预算系统框架：6 （二）业务预算7 （三）费用预算：8 （四）资金预算：9 （五）中长期预算管理：10 四、 预算执行与监督控制11 （一）全面预算执行11 （二）全面预算控制反馈12 五、 考核评价15 六、 预算管理的内部审计16 第 2 页第 2 页 金蝶 K3ERP 全面预算管理解决方案 一、 全面预算管理提出的背景 (一) 外部经济环境需要全面预算管理 面对竞争全球化、融资成本高、人工成本越来越高、原材料成 本越来越高、金融风暴以及人民币升值的压力等影响，企业必须 强化抗风险能力，必须强化成本控制能力，而企业要强化这些能 力就必须寻求更有效的业务管理系统，金蝶 K3ERP 全面预算管理 系统能将各业务系统有效整合，杜绝利润和资金漏洞。 (二) 企业业务管理的需求 1. 销售：价格没有控制，销售员随意报价，低价销售降低利润， 毛利率忽高忽低;信用管理滞后。赊销与坏账过多，造成资金损 失。 2. 生产：无法精准控制投料。异常损耗时常发生。生产过程中存 在投料浪费现象;生产进度难以监控，订单延迟交付时有发生。 3. 采购：盲目或超计划采购。依靠个人经验，经常发生采购物料 过多导致积压的情况;采购价格和成本无法控制，导致资金上的 浪费。 4. 库存：呆滞料和即使库存无法随时统计;难以按规定周期盘点物 料，存在资产流失;库存物料使用难以统计，物料积压过期等形 成大量浪费。 5. 财务：预算往往形同虚设，无法严格控制不合理支出;费用申报 无法确认其合理性，资金使用上的浪费无法统计和追查原因。 6. HR ：岗位职责不清;员工权限分配不规范，容易产生职业舞弊。 第 3 页第 3 页 金蝶 K3ERP 全面预算管理解决方案 二、 全面预算所要达到的目标 为达到 “完成以全面预算管理为主线和金蝶 K/3ERP 系统的全面 集成，实现财务管理从简单核算到预算、预测、控制和评价的全面预 算管理的转变”的目标,我们提出了全面预算的总体目标体系：即以 全面预算管理流程再造为政策导向；以金蝶 K/3ERP 系统管理为技术 平台；以销售为龙头，以成本费用控制为重点，以资金平衡为准绳； 最终实现六个整合和六个具体目标 六个整合： 1、战略规划、业务计划、财务预算和业绩评价的整合； 2、战略层、经营层、作业层三层组织机构协调流程的整合； 3、财务活动和业务活动互为支持的整合； 4、计划体系、目标体系、指标体系、报表体系和绩效考核体系 从“出题”、“解题”到“评分”的整合； 5、预算从制定、调整到考核评价周而复始的整合； 6、业务流、资金流、信息流和人力资源流的整合。 六个具体目标： 1、灵活的预算方案 自定义设置预算，既包括业务预算，如销售预算、生产预算， 也包