实验高级中学财务管理暂行办法.docxVIP

PAGE 7 实验高级中学财务管理暂行办法 （2020年5月7日学校党委会议讨论通过） 第一章 总则 第一条 为认真贯彻国家财政法规，规范学校财务行为，切实加强学校财务管理勤俭办学，提高资金使用效益，促进学校教育事业健康稳步发展，根据国家、省、市财政、教育部门有关文件规定，结合我校实际情况，特制定本管理暂行办法。 　　第二条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系；实行校长统一领导、分管副校长具体负责、财务科统一管理制度；严格执行“收支两条线”。 　　第三条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督，防范财务风险;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 　　第四条 根据财政部印发的《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》进行会计核算。 　　第二章 财务管理体制 　　第五条 学校财务管理实行校长负责制，校长对学校财务资料的真实性、完整性负总责。学校的财务活动在校长的领导下，由分管财务的副校长具体负责，学校财务室统一管理。 　　第六条 学校财务科岗位设置遵循相互牵制、相互监督原则，设科长（或副科长）一名，会计一名，出纳一名。 　　第七条 学校财会人员的岗位职责： 　　（一）财务科长（或副科长）岗位职责 　　1.在校长和分管校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况。 2.审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3.审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导。 4.严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费、住宿费的收缴、入库、上缴工作。 5.组织财务人员协助总务科对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账物是否相符。 6.在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。 7.协调与财政、税务、物价、银行等学校外部的往来关系。 8.按时完成学校领导交付的其它临时性工作。 （二）财务会计岗位职责 　　1.按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，审核单据、编制记账凭证、登记会计账簿、结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。 　　2.开具学费、住宿费发票，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。 3.按要求编制财务报表，负责税务申报，完成财政、教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。 4.做好发票、会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。 5.学校供应商货款结算的预审工作。 6.学校领导安排的其它工作。 （三）出纳岗位职责 1.做好资金收支存的日常工作，登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，保证账账相符；做好现金的日清月结工作，保证账实相符。 2.严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费住宿费款与费用款分管。 3.月末与银行对账，对未达账项要及时查询，编制银行存款余额调节表，并督促相关人员及时处理。 4.不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由学校指派他人代管，而且必须做好交接工作。 5.每学期末由党政办、教务科、学生科、宿管科、学生资助中心、财务科协调做好下学期学生收费的统计、复核、检查与对账工作。 6.完成领导交付的其它工作。 　　第三章 预算管理 　　第八条 学校预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算由收入预算和支出预算组成。 　　第九条 学校预算的编制依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，不得编制赤字预算。 　　第十条 收入预算，应当考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。支出预算，应当根据学校开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照政府支出分类科目分项测算编制。 　　第十一条 学校预算由学校根据年度事业发展目标和计划以及预算编制的规定，提出预算建议数，经主管部门审核汇总后报财政部门。学校根据财政部门下达的预算控制数编制预算