成本系统操作手册讲诉.pptVIP

五、 2 制费五及杂项领用费用分摊 维护料件分群，选择原料、 原料仓、直接部门，汇总计 算下脚料回收金额， 将所有明细资料按部门汇总，直接部分 总金额减去计入制费五的金额为计入制 造费用的金额，仓库、采购、生管、委 外加工拆解报废金额直接计入主营业务 成本 - 出口，其他部门金额直接计入其部 门费用 五、 3 杂项领用费用入账 间接部门费用按设置的比例 分摊给直接生产部门，入账 后结转至生产成本 五、 4 工单应缴重量查询 输入入库期别， 运行 五、 5 应缴下脚料计算 根据中心、退料类别， 汇总应缴数量，以此 为制费五各中心的分 摊权数 五、 6 制费五维护作业 录入当期期别，输入有回收下脚 料的成本中心及对应的回收金额、 分摊系数 五、 7 再次归集制费 输入当期期别，运行归集 当期所有制费（含杂项领 用） 五、 8 人工制费及分摊权数维护 根据各直接部门折旧金额设定制 费二金额，根据设定比例计算设 定制费三，根据各直接部门分摊 的制费总额减制费二、三金额， 设定制费一 成本系统操作手册 制作：雷成益 目录 ? 一、基础设置 ? 二、结账前检查 ? 三、结账前准备 ? 四、成本核算（第一次） ? 五、成本核算（第二次） ? 六、核算后处理 一、 1 机器比例系数设置 机器比例系数一： 1 ，含义为以实际报工时间，直接分摊 制费一； 机器比例系数二： 0.083 ，以各机台的价值与基础数的比 例计算，分摊折旧费用； 机器比例系数三： 0.055 ，以各机台的功率与基础数的比 例计算，分摊电费； 一、基础设置 一、 2 人工与制费一分摊方式设置 设定各组应归集的会计 科目，设定分摊方式， 系统自动归集当月此会 计科目的发生额 分摊方式为：实际 工时，人工一次性 设置 分摊权数为：各组当 月报工的实际时间， 系统自动收集 二、 1 单据未审核未扣帐检查 勾选所有模组，输入当期时间，检 查是否有未审核未过账单据，并通 知相关人员尽快处理 二、结账前检查 二、 2 入库退扣未匹配检查 输入当月时间，勾选”未完全匹配“按 钮，跑出报表检查是否有已进退货未做 暂估之状况，并请采购尽快处理 二、 3 检查确认科目入账金额 导出凭证明细表汇总，并与前 期入账金额对比检查当月各科 目入账金额是否有异常（漏入、 多入前后期相互对比）， 二、 4 工单退料类别及料号维护 有退货重量无退货 料号的请升级补全， 每周查询一次 三、结账前准备 三、 1 凭证 1 、 2 制费结转到生产成本 三、 2 入账制费分摊至直接部门 模具组制造费用按 0.54/0.46 分摊至锻造、 加工 其他间接制造部分费用按设定比 例，分摊至直接生产部门 三、 3 同业间借料单价维护 维护同业间借料单 价、点击单价按钮 取上月平均，还料 单无需更改单价 三、 3 入库与报工差异检查 入库数与报工有差 异的，请报工单位 进行维护 三、 4 制造系统成会关账 将成会关账日设为结 账月最后一天 三、 5 料件储位各期移动统计量计算 料件下“ * ”，期别 为结账期 三、 6 产品结构整体侦错作业 检查产品结构是 否有错 三、 7 低阶码计算作业 计算所有新增料号 的低阶码 三、 8 料件成本阶计算作业 输入结账期别，计算所 有料件的成本阶 三、 9 工单结案自动设置 将生管已结案工单，设置成 本结案日，设置后生管不能 反结案 四、成本核算（第一次） 输入结账当期期间，运行 总账人工制费收集至成本 系统 四、 1 每月人工制费整批产生作业 四、 2 检查人工与制费金额 检查人工与制费 金额是否如总额 金额一致 四、 3 工单生产报工每日转成会作业 输入结账期别，运行使 工单报工转至成本系统 四、 4 月底投入工时确认 输入结账期别，运行确认投入工时 四、 5 月底投入工时统计及分摊 输入结账期别，运行使人工、制 费按工时分摊至各成本中心 四、 6 报工时间检查 运行 cxct311 与 csfr304, 检查成本系 统中的工时与报工 工时是否一致 四、 7 杂项异动单价维护 1 查询整个期间所有单据， 点击单价生成， 四、 8 杂项异动单价维护 2 选择首张 - 尾张单据， 取上月平均单价 四、 9 成本计算前勾稽作业 输入当期期别，检查 是否有单价、数量、 报工等异常 四、 10 库存及在制成本计算 输入当期期别，运行 成本计算 四、 11 成本计算后勾