货币资金管理办法.docxVIP

This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012. This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012. 货币资金管理办法 货币资金管理办法 第一章 总则 为了加强对本单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《会计法》和《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本规定。 本规定货币资金是指单位所拥有的现金，银行存款和其他货币资金。 第二章 岗位分工及授权批准 货币资金业务采用岗位责任制，各相关部门和岗位的职责、权限要确保办理货币资金业务的不相容，岗位相互分离、制约和监督。 货币资金的岗位设置如下： 一、支付申请人：是货币资金的支付提出申请的部门或个人，支付申请人应对支付申请业务及有关单据的真实性、合法性、合理性、准确性负责。 二、审核人：支付申请人的主管经理和会计是支付申请的审核人.主管经理的职责是了解支付申请业务的详细内容，并保证支付申请业务的真实性、合理性。会计的职责是保证有关单据的合法性、合理性及计算的准确性。 三、批准人：公司总经理或其授权人是支付申请的批准人。批准人应对支付申请的业务应有足够的知晓，