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中航工业机电系统股份有限公司 内部控制鉴证报告 众环专字[2021] 0201627号 目 录 起始页码 鉴证报告 内部控制自我评价报告 1 内部控制鉴证报告 众环专字（2021）0201627 号 中航工业机电系统股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了中航工业机电系统股份有限公司（以下简称中航机电）管理层对 2020 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。按照《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控 制，并评价其有效性是中航机电管理层的责任。我们的责任是对中航机电截至 2020 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我 们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程 中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要 的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循