合同结算操作指引.docxVIP

合同结算操作指引 合同结算操作指引1.适用范围本操作指引适用于集团范围内开发项目的设计合同、咨询服务合同、工程施工合同、材料设备采购合同的结算。2.操作程序2.1资料准备阶段2.1.1 结算所需的资料2.1.2 项目公司成本部编制年度结算计划，经总经办成员会签后报成本管理中心备案。2.1.3 项目公司成本部按计划下发《结算通知单》（见附件2），组织施工单位召开结算大会，宣讲结算要求，工程部函告施工单位提交三套结算资料。2.1.4 工程竣工验收合格后，工程部按照结算计划时间对施工单位上报的竣工资料进行审核，填写《工程结算资料审核单》（见FB1）移交给成本部。2.1.5 项目公司成本部对工程部提交的结算资料按要求进行整理、审核，未按要求提交的，退至工程部进行整改。2.2结算审核阶段2.2.1 项目公司成本部在施工单位上报结算前安排一审造价咨询公司对本结算进行图纸计算，待施工单位上报结算后，一审造价咨询公司负责进行对比分析，找出差异，有针对性的与施工单位进行核对，核对完成出具一审审计报告。一审造价咨询单位将一审审计报告、结算审核的成果文件上报项目公司成本部进行二审（原则上固定单价合同须经一审造价咨询公司进行审核，固定总价合同项目公司成本部视具体情况确定是否需要一审审核）。2.2.2 项目公司成本部对一审结果进行审核，确定二审初步审定价，并填写《工程结算审批表（项