税务出口退税申报教学培训PPT课件.ppt

流程（进料加业务） Part2 生产企业出口退税申报系统操作实务 2．1基础操作 注意：安装目录不能含有空格，不要安装到“program files\”或“my document\”等目录下。 另：更新退税率库时，下载的更新文件不能存放到C盘上。 2.1.1 安装 申报端软件可以通过以下几种方式获取：最新的申报系统为生产企业申报系统V9.0 1、中国出口退税咨询网： 2、深圳国税网站：首页—特色专题—出口退税—软件下载(办税人员应经常浏览上述两个网站，以便能了解到最新的信息，包括每月第一个工作日的汇率) 2.1.2系统初始化 注：1、“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置除外）中所有的申报数据，该操作一般限于系统安装或第一次正式使用前执行此项操作，请谨慎使用。 2、“初始化”后须重新启动申报系统。 ? （1）在“系统维护”?“系统配置”?“系统参数设置与修改”修改企业配置信息。 （2）在“系统维护”?“系统配置”?“系统参数设置与修改”的在“业务方式中”将18位报关单执行日期改为“2011-07-01” 2.1.3登陆 注：进入“当前所属期”时不是特殊情况下，禁止进入到已审核通过的以前所属期修改以前的数据！ 注：用户名为“sa”,密码为空，一般不建议企业修改。 出现界面→点击申报系统操作向导 2.2数据采集与申报 建议初学者通过向导（由第二步开始）进行基础数据采集，并完成整个申报操作，以下以向导的步骤讲解申报过程中常见的问题和初学者易犯的错误。 点击第二步（免抵退明细数据采集）→出口货物申报明细录入→增加→保存→退出值得注意的是12.0免抵退申报系统升级后，单证或信息不齐的报关单无法录入系统，建议企业可以在收到退税联黄单后，且在中国电子口岸查询到该报关单“国税总局已接收”字样后的下一个星期（当然必须在出口的次年4月15日前），才进行报关单申报录入，这样才能确保预审有信息。  2、预审后当期数据没有“B”报关单信息的，即使是已经有报关单纸质资料，删除单证或信息不齐数据后才进行免抵退税正式申报。但如果企业每一个月都录入所有数据进行预审再删除大部分信息不齐的数据后进行正审，下个月企业再重复录入已删除的数据，将会大大增加企业工作量。 为避免增加企业工作量，建议企业可以按如下方法进行操作：企业可以在收到退税联黄单后，且在中国电子口岸查询到该报关单“国税总局已接收”字样后的下一个星期（当然必须在出口的次年4月15日前），才进行报关单申报录入，这样才能确保预审有信息，以减少正审需要删除大量数据情形发生。 1、企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收入帐务处理的，只要取得关单退税联原件，都需要在该模块录入。计量单位和出口数量以关单为准。原币离岸价必须按实际结算价录入（一般情况下按出口发票上的价格）。（四个条件） 录入出口报关单的时候要特别注意如果是用手册出口的必须在进料登记册号栏位录入报关单上的手册号，如果有分册的，也要对应录入主册号。 生成出口货物冲减明细 注：1、企业出口货物发生退运而不再出口（例）、前期做单证不齐在当期收齐时发现录入有误（如商品代码、金额、数量、出口日期等）、超期收齐单证要按内销处理时，执行此功能。 2、冲减的出口数据前期如果做了单证不齐申报，当期冲减时不需要先收齐，直接做冲减就行。手册号由系统自动带出，不要做修改。 2.3预审反馈信息调整与处理 2.3.1生成预审数据 注：企业必须先生成明细预审数据（向导第五步）到税务机关预审后，才能进行正式申报（零申报除外）。因为只有进行了预审，才能知道单证对应的信息是否已经齐全，有无录错数据等问题。希望企业充分认识信息齐全与信息准确的重要性。 注：1、在生成预审数据前，需要作数据一致性检查，出现错误提示要仔细找出原因。 2、企业可以通过发送电子邮件到专管员处进行预审。通过电子邮件预审时，要先点击“浏览”改变存放路径。 3、文件名格式统一为“海关代码+企业名称+所属期+MX”， 如：“4403948655绿点201404MX”。 点击第五步（生成明细申报数据） →申报明细表数据→确定→勾选备份当前系统→选择路径→确定（默认本地申报）→确定→生成明细数据→压缩文件夹发送给专管员预审 通过邮件方式送审（邮件） 电子邮件具体方法 生成预审数据，选中该文件夹 按要求的名称格式生成预审数据，选中该文件夹后进行压缩，生成RAR文件 进入邮箱（报税员自己申请），收 件人为企业税务专管员的邮箱，添加附件，选中上述已生成的RAR文件 写清楚发件人所属公司，发件人 姓名，联系电话（坐机、分机、 手机） 收到回复邮件后点击下载 解压缩，打开免抵退企业申报 系统，点击向导第六步“预审核反馈疑点调整”、 “税务机关反馈信息读入”、 “浏览”