2004年年度财务计划报告--表格作为附表(原始计划).doc.docx

2004 年年度财务计划报告 邬亚平 概述 圣达因公司经过三年来的建设和发展,目前已形成总资产达 1.8亿的整体规模,产品、产 量、销售、利润同步成倍增长,从原来氧、氮、氩单一的低温贮罐产品到目前 LNG 的贮、运 系列产品，特别在 LNG 产业的成套设备的制造，公司在国内首属领先地位。 公司拥有半成品车间5700M2,车载瓶车间4700 M2,总装车间4700 M2,辅助厂房、场地、 库房8000 M2；固定资产5100万元；现有职工380人；2003年实现开票销售收入13000万元; 税前利润 1200万元。根据公司董事会对近几年的远景规划,特拟订 2004年年度计划。 二、 产品规划及方案 根据对目前国内市场需求分析,初步拟订产品方案,全年市场订货 32000万元,生产产值 25000 万元。销售 21368 万元。见表 2—1 列表说明：公司规划已起了明显变化, LNG 系列产品已成为公司主导产品,其中定单比 例已占总额的66.84%，生产比例已占产值的65.4%，氧、氩、氮、CO2产品已分别下降到18.75% 和 22%，但总量与 2002 年持平，其它分别为槽车、工程部项目和汽化器之类产品。 产品销售 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,公司产品销项税率为 17%, 2003 年部 份定单将延续2004年完成，产销率为100%,折合不含税销售为：250001.17=21368.00万元。 2、年产品价格的确定：见表 3—1 四、 生产成本 1 、由于材料价格不断攀高， 且不全面影响公司整体利益， 在原材料使用方面提高利用率， 1 、由于材料价格不断攀高， 且不全面影响公司整体利益， 在原材料使用方面提高利用率， 2、成本估算 产品成本计算按费用要素分类：包括外购原辅材料、外购燃料与动力、工资及福利及制造 费用等。 a. 产品项目原材料消耗定额：详见表 4—1 b. 固定资产折旧按照国家有关规定采用分类直线折旧方法计算。 2003 年固定资产总额为 5082.58万元。 2004年估计还需增加 500万元， 总计为 5582.58万元， 按10 年折旧， 残值率为 5%。其中房屋建筑物约 1500 万元，按 20年折旧残值率 5%，年折旧总额为 459.10万元。 c. 外购燃料动力： 279.45万元。 d. 公司全部定额人员按 500 人计算，全年工资总额平均工资 25000 元/人估算，福利费按 工资总额 14%计算，年工资总额为 1425 万元。 e. 大修理费用按固定资产 2%计算，年修理费为 111.65 万元。 f. 制造费用：详见表 4—2 g. 辅助材料按原材料 3.84%计算： 547.15万元。 h. 生产制造成本：详见表 4— 3 五、期间费用 五、 期间费用 1. 管理费用：详见表 5—1 2. 销售费用：详见表 5— 2 3. 财务费用：公司目前银行贷款 3500 万元，分别由长期借款和流动资金借款两部份组成； 2004年在产销大幅度提高的情况下， 需增加固定和流动资金，总计约 2800万元。年利率按 0.8% 计算全年利息总额为 504 万元。 六、资金来源及筹措1. 固定资金：预计新增设备、厂房（已在建未转入固定资产）购置需500 万元。2. 流动资金：根据公司现有流动资金的周转和新增销售的生产特点，2004 年流动资金计划按分项详细进行计算， 2004年需新增流动资金 2300万元。详见表 6 六、 资金来源及筹措 1. 固定资金：预计新增设备、厂房（已在建未转入固定资产）购置需 500 万元。 2. 流动资金：根据公司现有流动资金的周转和新增销售的生产特点， 2004 年流动资金计 划按分项详细进行计算， 2004年需新增流动资金 2300万元。详见表 6—1 3. 资金筹措方案： a. 2003 年利润暂不进行分配，将增加流动资金 1100万元，需向银行借款 1700 万元。 七、 b. c. 2003 年利润分配后企业自有资金增加 440 万元，需向银行借款 2300 万元。 向社会融资，扩张企业资本，解决流动资金的投入。 应交税金 1、增值税： a. 增值税销项税额： 21368 XI7%=3632.56 万元 出售废料收入： 175.21 K7%= 29.79 万元 2706.54 2706.54万元 b. 增值税进项税额： 其中：外购原材料： 14238.77 17%=2420.59 万元 外购辅助材料： 547.15 >17%= 93.02 万元 外购燃料动力费： 279.45 X7% = 47.51 万元 外购运输费用： 350 >7% = 24.5 万元 c. 应交增值税 3632.56+ 29.79-2706.54 = 955.81万元 d. 税负率：