公司设备报废管理办法.docx

PAGE 15 — PAGE 2 — 3.4企业运营与内部控制 3.4.6.1.4公司设备报废管理办法 （2017年3月修订） 第一章 适用范围及目的 第一条 为全面加强公司固定资产管理工作，进一步规范设备的报废管理程序，防止资产流失，特制定本办法。本办法适用于公司及子公司各单位。 第二章 管理职责 第二条 公司分管副总经理 公司分管设备副总经理全面领导设备报废管理工作，负责设备资产处置的审批。 第三条 装备工程部 归口负责公司设备报废管理工作，负责组织办理设备报废的相关手续，组织对申请报废设备进行技术鉴定和对已报废设备进行处置,组织闲置设备对外租赁。 第四条 各使用单位 负责填报《设备报废申请单》（见附件1），参与对申请报废设备的技术鉴定，对申请报废设备进行保管，对报废设备的完整性负责。 第五条 资本与财务部 负责核销报废设备的固定资产，并参与报废设备的资产评估及处置等工作。 第六条 审计与风险管理部 参与报废设备的资产评估及处置等工作。 第七条 战略与市场部 参与报废设备的资产评估及处置等工作。 第八条 监察部 负责对报废设备的资产评估及处置等工作程序进行监察。 第九条 相关部门 按照各部门职责履行各项相关业务。 第三章 管理内容 第十条 设备报废申请 （一）使用单位应根据设备的技术状态，对照设备报废标准（见附件4）之规定，凡符合报废条件的，可申请报废。 （二）对申请报废的设备，使用单位应组织本单位有关人员进行初步鉴定，确认是否符合报废条件。 （三）需报废设备，使用单位负责填写《设备报废申请单》（一式4份），说明报废理由，填报人及单位负责人签字并加盖单位公章后，交装备工程部。对于填报不合要求的申请单，装备工程部不予受理。 第十一条 设备报废鉴定 （一）申请报废设备的鉴定，由装备工程部组织进行。 （二）申报报废设备的鉴定，公司成立专门鉴定小组，装备工程部分管设备的经理任组长，组员由装备工程部有关人员及公司内其它单位专业人员组成。鉴定成员的组成及来源可根据具体情况调整。设备的鉴定应由两名或以上鉴定人员联合鉴定为有效。 （三）设备鉴定原则上一个季度集中进行一次，特殊情况下可组织临时鉴定。 （四）设备使用单位的设备管理人员（必要时工艺人员、操作者和维修人员）参与对设备的鉴定，并配合设备鉴定工作。 （五）鉴定完毕，鉴定人员应如实在《设备报废申请单》上提出书面鉴定意见，并签字确认，对设备的鉴定意见负责。 （六）对于不完整或残缺的设备，鉴定人员应当同时对设备的完整性进行鉴定，并提出鉴定意见。 第十二条 设备报废审批 （一）装备工程部固资管理员将已签署鉴定意见的《设备报废申请单》报装备工程部设备经理审核后送公司分管设备副总经理审批。 （二）报废申请批准后，装备工程部固资管理员应将《设备报废申请单》交资本与财务部。由资本与财务部核销设备资产。 （三）设备资产核销后，装备工程部负责返回1份《设备报废申请单》给使用单位，另一份自存。 （四）锅炉、压力容器、压力管道等特种设备的报废，使用单位须首先书面报告装备工程部。装备工程部负责携带《锅炉使用证》、《压力容器使用证》等相关证件，到市质量技术监督局办理锅炉、压力容器的注销手续。办理完注销手续后，按以上通用程序办理报废手续。锅炉、压力容器报废后应及时拆除，其档案资料不予保留。 （五）资本与财务部、装备工程部及使用单位将已批准的《设备报废申请单》存档，保存期限不得少于3年。 （六）装备工程部每年将报废设备清单报战略与市场部一次，以供资源配置及规划时备查。 第十三条 报废设备保管 （一）已报废设备不得继续使用。 （二）报废设备在未处理以前，由原使用单位负责妥善保管，对设备完整性负责。 （三）计算机、摄像机、照相机等报废前须设备完整。报废后，使用单位负责在接到已批准的《设备报废申请单》后3日内将设备移交给装备工程部。 第十四条 资产评估 （一）对需进行处置的设备，由装备工程部牵头，组织审计、财务等部门的有关人员组成评估小组，对报废设备的残值进行评估。 （二）报废设备残值评估依据： 1.参照国家或行业设备资产评估的有关规定。 2.根据设备的折旧年限。 3.根据设备的实际状态。 4.根据设备的累计使用时间及新旧程度。 5.根据当前市场行情。 6.根据当时主要原材料及关键部件价格。 7.设备重量。 8.其它影响评估的因素。 （三）公司无能力评估的，委托评估机构进行评估。 第十五条 设备处置 （一）报废设备的处置，由装备工程部提出处置申请报告，经公司副总经理批准后方可实施。 （二）报废设备的处置原则上采取公开招标方式竞卖。 （三）凡需购买公司报废设备的单位，持有效证件，到装备工程部办理报名手续。 1.购买报废特种