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Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8 Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8 或有损失审计程序表 或有损失审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 向项目单位管理当局询问其确定、评价与控制或有损失的有关方针政策和工作程序。 　　2．向项目单位索取对下列事项的说明和评价： 　　（1）项目单位管理当局的书面声明，保证其已按照有关会计准则和会计制度的规定，对其全部或有损失做了反映。 　　（2）项目单位现存有关或有损失的全部文件和凭证。 　　（3）项目单位与银行之间的往来函件，以查找应收账款抵借、票据背书和其他债务的担保。 　　3．向项目单位的法律顾问和律师进行函证，以获取法律顾问和律师对财务报表日就已存在的，以及至他们复函日这一期间所发生法律费用，通过复核发票和说明，检查是否存在没有揭示的或有损失。 　　4．向被审计单位了解在结账日就已存在的，以及结账日后发生的重大法律诉讼。 　　5．向项目单位索取关于或有损失事项的声明书。 　　6．检查或有损失