筹资业务流程.docVIP

5.1筹资业务流程① 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证生产经营和股份公司发展所需资金。 1.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。 1.3 按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。 2 财务目标 2.1 保证筹资核算真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 筹资业务符合国家有关金融法律、法规和股份公司内部规章制度。 3.2 借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 资金短缺不能满足生产经营需要。 1.2 资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。 1.3 债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。 1.4 资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。 ① 本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。 1.5 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 筹资记录错误，账实不符。 2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。 3 合规风险 3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。 3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 确定筹资计划 1.1 财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安