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会计系统调查问卷（一） 受访人： 调查问题 回 答 注 释 缺 点 不适用 是 否 主 要 次 要 A.财务主管方面 1.会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集中或分散程度如何？ 2.财务主管是否能参加企业生产经营的重大决策？ 财务主管对重大支出是否亲自核准？ B.会计机构和人员方面 1.财务会计机构是否独立？ 2.财务会计机构是否健全？ 3.财务会计机构人员是否充足？ 4.业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？ 5.出纳人员是否不兼管收入、费用、债务、债权帐簿的登记工作以及稽核、会计档案保管工作？ 会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并取得会计证？ 是否定期对财务人员进行培训，以满足知识更新的需要 7.会计人员离职轮换是否办理交接手续，并由财务主管监交？ 会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及解雇等情况？ C.会计核算与管理方面 银行日记帐和现金日记帐是否采用订本式？ 银行对帐单与银行帐簿的核对工作是否由出纳员以外的人员进行？ 2.有价证券应收（付）票据是否设置了备查登记簿？ 3.原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误？ 4.是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件） 5.空白支票和印章是否分开由专人保管？印鉴单位章、名章是否分管？ 6.现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？ 7.是否