货币资金管理业务流程.docVIP

5.2货币资金管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证资金安全，提高资金利用效率。 2 财务目标 2.1 保证货币资金核算真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 符合国家货币资金管理的有关规定和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 资金被非法挪用。 1.2 资金存放分散，不能统一集中使用，资金冗余。 2 财务风险 2.1 货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。 3 合规风险 违反国家货币资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。 本流程所称货币资金为现金、银行存款和其他货币资金。 三、 业务流程步骤与控制点 1 开/销账户 1.1 按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）开/销账户。【ERP】主数据维护人员根据财务部门填写的银行主数据维护申请单，在ERP系统中创建或冻结银行主数据。 1.2 账户的类型、用途和限额必须符合账户管理办法的规定。 2 现金和银行存款的日常管理 2.1 各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，制定