担保业务流程.docVIP

10.2担保业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证担保业务规范，防范和控制或有负债风险。 2 财务目标 2.1 保证担保业务的真实、完整和准确，满足信息披露的需要。 3 合规目标 3.1 符合国家有关担保规定和上市地监管机构的要求。 3.2 主合同、担保合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 为资信不良的企业担保，承担连带责任，造成股份公司财产损失。 1.2 非有权部门越权担保，造成担保事实的风险。 1.3 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。 2 财务风险 2.1 担保事项归集、汇总和核销不及时、不完整，导致披露不适当。 2.2 担保损失未合理预计，导致当期费用核算不实。 3 合规风险 3.1 担保违反国家规定和上市地监管机构的要求，导致被处罚。 3.2 主合同、担保合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 提出担保申请 股份公司所属分公司、全资子公司、控股子公司，或其下属单位经上一级单位审批后可向财务部提出以股份公司为担保人的担保申请。任何下属单位不得越级上报。 1.1 分（子）公司需提供担保申