财务审核审批制度.docx

** 审核审批制度 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规 定和公司实际情况，特制定本制度。 一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 （1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由； （2）10000 元以下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管总助审批；请款金 额超过 10000 元的，报总经理审批。 供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，勤登记备查，从备用金中支付； 办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备 用金额度由总经理审批； （3）赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→财务审核→ 分管总助审核→总经理审核，汇总报总裁审批。 （4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日填制费用报销单经财务审 核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款 100 元。部门主 管负督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批： 采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。 （1）采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量,来料计划单上价格计算,80% 以下(含 80%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总 助审批；超过 80%付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→ 分管总助审核→总经理审批； （2）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移 到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财 务部门审核→分管总助审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复 核→财务部门审核→分管总助审核→总经理审批； （3）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写 请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审批；超过五万元的，由经办人 ** 填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审核→总经理审批；水、电 费付款分管总助审批； 3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10 万元以下的由总经理审 批，超过 10 万元的报总裁审批。 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批： （1（ 员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车 路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管总助审批； （2（ 员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部 门复核探亲时间，财务按限额审核，分管总助审批； （3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定 标准审核后交分管经营总助审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核， 分管经营总助审批； （4）公司职能部门主管报差旅费由总经理审批； （5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报总裁审批。 2、招待费的审核、审批： （1（ 对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事 先请示，报销时报销人填报销单； （2（ 报销单由部门主管审核→财务审核→分管总助复核→总经理审批； （3） 在食堂就餐的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门 汇总填制费用报销单，行政人事部门主管审核,分管总助审批。 (4)单笔招待费超过 500 元的，报总裁审批。 3、办公费用、小车费用的审核、审批： 办公费用包括：水电费、费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单 据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。 公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000 元以下的日常修理费、停车费等。 (1) 以上报销人填报销单→行政部门主管审核→财务审核→分管总助审批； (2) 一次性购置 500 元以上的办公用品或单位价值 200 元以上的办公用具由总 经理审批；单位价值超过 1,000 元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商 ** 品的购置申请报总裁审批，报销程序同上； (3) 自备车报销按有关规定执行。 4、工资、奖金的审核、审批 ： 事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。 (1)各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由企 管部门按标准编制发放表→企管部门主管审核→财务审核→公司分管总助审核→总 经理审批； （2）年终奖及福利性工资分配方案报总裁审批。 5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处理 后方可报销。1000 元以下的，报销单由总经理审批；超过 1000 元的报总裁审批。 6、有相对固定标准的费用审核、审批： 如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银 行利息、通讯费、水电费、养路费、