项目工程-项目工程建设业务循环符合性测试程序表.docVIP

表3－21　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　索引号： （审计机关名称） 项目工程建设业务循环符合性测试程序表 审计期间：＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 测试重点 测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号 项目法人履行职责 　　1．取得建设单位的营业执照、公司章程等文件，查明是否建立项目法人制。 　　2．取得建设单位组织结构图，检查机构是否建全。 　　3．取得建设单位各项管理制度，查明管理制度是否健全。 　　4．检查项目投资方履行职责（测试重点是检查项目资本金制度的执行和落实情况） 　　（1）对照公司章程和项目立项报告，检查承诺的资本金是否及时足额到位； 　　（2）通过调阅注册会计师的验资报告等资料和有关会计凭证，检查到位资本金的形式是否符合国家有关规定； 　　（3）延伸调查投资者的财务资料，检查资本金来源是否合规，有无违规将贷款、拆借资金、非法集资、债券等充当资本金。 　　5．检查业主履行职责（测试重点是项目的质量、工期、造价和效益） 　 （1）依据国家年度投资计划、批准的项目设计文件和世界银行项目评估报告及贷款协定，监督概算控制、资金使用情况，确保工程建设内容符合设计文件和概算，无设计外工程和超规模、超标准工程。 　（2）按照批准的可行性报告和世界银行贷款协