财务制度大全电算化管理规定.docx

文件编码（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089） 文件编码（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089） 财务制度大全电算化管理规定 PAGE 电算化系统管理办法 目 录 第一章总则 第二章会计电算化系统岗位责任制度 第三章电算化的实施 第四章会计电算化系统操作管理制度 第五章会计电算化系统软、硬件管理制度 第六章会计电算化系统会计档案管理制度 第七章附则 电算化系统管理办法 第一章总则 第一条为推行公司管理现代化、自动化，提高财务会计工作效率，加强电算化管理，特制定本办法。? 第二章会计电算化系统岗位责任制度 第二条核算系统人员分工 　　为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。 会计人员工作岗位划分为: 会计主管、系统管理员、系统操作员、制单、复核及审核、会计报表、档案管理、出纳。以上岗位中系统管理员不得兼管出纳工作、出纳人员不得兼任操作人员。 ?第三条核算系统人员组成 ? 核算系统由系统管理员、会计电算化操作员、数据审核员和会计管理员组成。 　　（1）系统管理员：负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常运行操作，提出软件修改的意见；发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和督促系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行，负责数据及程序的正确性和适应性的维护。发生不可处理的错误，应 及时与销售单位技术人员取得联系，及时解决发生的错误。一般由计算机专业人员负责。 　　（２）会计电算化操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和记帐凭证编制及预处理工作。负责审查输入凭证的预处理，整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统管理员。同时应做好会计数据的备份。由具有合格证的会计人员负责。 　　（３）审核员：负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。由不是输入凭证的另一人负责。 　　（４）会计档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作。作好会计数据的备份工作。 　　（５）会计主管和出纳员的职责与手工方式下的职责一样，区别在于必须对会计电算化比较了解，并充分利用会计电算化提供的各种会计资料。 ?第四条会计电算化系统各类人员岗位责任制 ?（1）系统管理员责任制 　　① 负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，做到合法、安全、可靠、可审计的要求。在系统发生故障时，应及时到场，并组织有关人员尽快恢复正常运行。 ② 定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护。 　　③协调本系统各类人员之间的工作关系。 　　④ 检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。 　　⑤ 负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作。 ⑥ 负责本系统各有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的审批手续。 　　⑦负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作。 　　⑧ 做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出更新软件或修改软件的需求报告。 　　⑨ 负责本系统各类人员的工作质量考评，并提出任免意见。 　　⑩完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。 　　（２）会计电算化操作员责任制 　　① 负责本系统的数据登录、数据备份和输出帐表的打印工作。严格按照输入凭证做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核；在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或专职会计员反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予以修正。 　　②严格按照系统操作说明进行操作。 　　③ 当天的日记帐数据，做到当天登录。登录后即打印出当天的帐表，做到当日帐当日清。日记帐输入应做好日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出。 　　④ 月末打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证。 　　⑤ 每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。 　　⑥注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄