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表3－9　　　　　　　　　　　　 索引号： （审计机关名称） 项目资金收支业务循环内部控制调查表 审计期间______ 项目名称： 项目执行单位： 调查内容 是 否 不适用 评价 总体情况 　　1．相关职责是否分离： 　　（1）资金收支明细与总账记录职责？ 　　（2）资金支出、批准、记账职责？ 　　（3）资金支出、实物调拨分发职责？ 　　2．资金收入、支出的会计核算是否符合有关的规定？ 　　3．资金收入、支出的核准审批手续及会计原始单据是否齐备？ 收入 　　1．是否建立对收入记录的控制程序，包括现金（银行存款）、实物、劳务集资等？　世界银行贷款资金提款报账收入的提取、审核、批准、记账的分工是否适当？ 　　2．世界银行贷款资金收入是否在取得相关的单据后及时登记入账？ 　　3．国内配套资金总额、来源渠道、年度到位情况是否有批准的文件和计划，与项目协议、评估报告是否一致？ 　　4．国内配套资金收入是否在取得相关的单据后及时登记入账？ 　　5．劳务集资的内容、数量、价格与项目评估报告、实施计划的要求是否一致？ 　　6．劳务集资收入的计算、验证、记录职责是否相分离？ 　　7．劳务集资收入的计算是否具备花名册、劳